Хотите понять, с какой суммы процентов по вкладу вам придется заплатить налог? Разбираемся быстро и понятно, чтобы никакой бюрократической загадки не осталось. Вы узнаете, какие вклады облагаются налогом, какой существует необлагаемый лимит, и как рассчитывать сумму налога на процентный доход с банковских вкладов.
Представьте: вы аккуратно положили деньги в банк и ждете, пока проценты капнут на счет. Все бы хорошо, но вдруг всплывает вопрос — «С какой суммы процентов мне придется отдать часть государству?» Не хочется сюрпризов в виде неожиданных налогов, верно? А если вы — человек с несколькими вкладами, вопрос становится ещё сложнее: облагается ли налог общая сумма процентов или каждый вклад по отдельности?
С какого дохода облагается налог по вкладам
Налогом облагается не сам вклад, а именно процентный доход по нему. По правилам на 2024 год:
- Если суммарный процентный доход по всем вкладам физического лица не превышает 150 000 рублей за год, налог платить не нужно.
- Если доход больше — на сумму превышения начисляется налог по ставке 13% (для резидентов) или 15% (для нерезидентов РФ).
- Важно! С 2024 года необлагаемый лимит сохраняется на уровне, вычисленном как 1 миллион рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку Центробанка за прошедший год (в 2023 году ставка не превышала 15%, значит, лимит — 150 000 ₽).
Таблица для наглядности:
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Необлагаемый лимит | 150 000 рублей в 2023 году |
| Ставка налога | 13% (резиденты), 15% (нерезиденты) |
| Налог облагает | Доход с процентов по вкладам, суммарно по всем счетам |
Практические моменты
Пример 1: Вы имеете два вклада в разных банках. Один принес вам 100 000 рублей процентов, другой — 70 000. Итого 170 000 ₽ — превышение лимита на 20 000 ₽. Вы платите налог только с 20 000 рублей.
Пример 2: Ваш процентный доход по валютным вкладам конвертируется в рубли по курсу на дату выплаты процентов, и с этой суммы вы также платите налог. Неважно, сколько было в долларах — в пересчёте налоги нужно заплатить всегда, даже если доход в валюте небольшой.
Кого ещё касается налог на вклад
- Если вы индивидуальный предприниматель и вклад оформлен на ИП, то налог платится с всей суммы процентов, даже если доход меньше 150 000 рублей.
- Упрощёнщики платят налог по ставке 6% на проценты с вкладов.
- Самозанятые в рамках своих специальных режимов налогообложения не освобождаются от налога на доходы по банковским вкладам.
Особенности с 2025 года
Появятся льготы для вкладов со сроком действия более 15 месяцев, с выплатой процентов в конце срока. Налоговая льгота позволит переносить необлагаемый лимит на следующий год, если проценты копятся долго, а доходы по другим вкладам остаются низкими. Так, доход с длительных вкладов будет учитываться по новым правилам, что поможет платить меньше налога или отсрочить платеж.
Как платить налог
Не нужно самому считать и декларировать доходы по вкладам — банки сами сообщают информацию в ФНС. До 2 декабря 2024 года ФНС пришлёт уведомление с расчетом налога, и вы сможете оплатить его онлайн через банк или сайт налоговой.
Если вы забыли заплатить налог — начислят пени, но не более 20% от суммы задолженности. И это совсем не весело.
Советы, чтобы снизить налог с вклада
- Если доход с процентов превышает лимит, вы можете уменьшить налог за счет социальных и имущественных вычетов.
- Используйте налоговую декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть часть переплаченного.
- Открывайте вклады с разными сроками и следите за сроками выплаты процентов, чтобы оптимизировать налоговые обязательства.
Вкратце: налогом облагаются не сами вклады, а проценты, превышающие необлагаемый лимит (в 2023–2024 годах — 150 000 рублей). Ставка — 13% для обычных физических лиц. Если у вас несколько вкладов, учитывается сумма всех процентов.
Надеюсь, теперь вы готовы к играм с налогами на вклады — с пользой и без головной боли!