Налог с вклада с какой суммы в 2023-2024 годах

Представьте себе: вы усердно положили деньги на вклад в банке, радостно смотрите на растущие проценты — а тут вдруг выясняется, что часть «пирога» придется отдать государству в виде налога. Звучит не очень весело, правда? В этой статье мы разберём, с какой суммы дохода по вкладам в 2023 и 2024 годах начинает взиматься налог, какие существуют лимиты и особенности налогообложения.

Налог с вклада — что и как?

Первый важный момент, который нужно понять: налог платится не с суммы вклада, а с дохода, то есть с начисленных процентов по этому вкладу. Просто взять и обложить налогом весь вклад — это было бы слишком жестоко, как снимать деньги с подаренной копилки! Налог берётся с процентов, которые банк вам выплатил.

Если ваш общий доход от всех вкладов в течение года не превышает установленного лимита, платить налог не надо.

Представьте ситуацию

Вы накопили деньги и положили их в банк. За год процент по вашим депозитам сложился в сумму, скажем, 140 000 рублей. Отлично — налог платить не нужно, ведь лимит 150 000 рублей ещё не достигнут! Но если ваши проценты превысят этот лимит — например, 160 000 рублей, то с этой разницы (160 000 − 150 000 = 10 000 рублей) вам придётся заплатить налог.

Звучит справедливо, не так ли?

Какой лимит в 2023 году

В 2023 году действует лимит в 150 000 рублей дохода от вкладов, с которого начинает облагаться налогом процентный доход. Откуда эта цифра? Это произведение одного миллиона рублей (лимит для суммы вклада) на максимальную ключевую ставку Центробанка за период с ноября 2022 по декабрь 2023 года (максимум — 15%). Вот и выходит 150 000 рублей:

1 000 000 ₽ × 15% = 150 000 ₽

То есть, если по всем вашим вкладам суммарный процент меньше или равен 150 000 рублей — налог платить не нужно.

Какая ставка налога

Размер налога зависит от статуса физического лица:

Если договор вклада оформлен на ИП — весь доход облагается налогом без применения лимита.

Какие вклады облагаются налогом

• Налог берётся с процентного дохода по всем банковским вкладам, включая валютные.
• Для валютных вкладов доход конвертируется в рубли по курсу на день выплаты процентов, и налог берётся с этой суммы.
• Сам вклад (сумма на счёте) налогом не облагается.
• Банки автоматически передают информацию в ФНС — вам не нужно самим декларировать доход, налоговики всё подсчитают.

Сроки уплаты налога

Налог нужно уплатить до 2 декабря 2024 года за доход, полученный в 2023 году. Если забыли — пеня начнёт капать, и не более 20% от неуплаченной суммы.

Что если я получаю проценты с разных вкладов?

Важно помнить: если у вас есть несколько вкладов в разных банках, их доходы складываются. Лимит в 150 000 рублей распространяется на общую сумму процентов по всем депозитам.

Как уменьшить налог

Если доход превышает лимит, вы можете уменьшить сумму налога за счёт социальных или имущественных вычетов, подав декларацию 3-НДФЛ.

Изменения с 2025 года — долгосрочные вклады

Если вы открываете вклад с длительным сроком — больше 15 месяцев, и проценты по нему выплачиваются в конце срока — ситуация меняется.

Доход от таких вкладов в 2024 году не облагается налогом, если в этот год ваш общий доход по другим вкладам был меньше лимита (например, 150 000 рублей в 2023 году).

То есть:

• Льготный вычет, который не использовался в 2024 году, можно перенести на доход по долгосрочному вкладу.
• Если вклад закрывается только в 2025 году, налог считается за 2025 год.
• Такой подход сделан, чтобы не облагать налогом проценты, которые "копились" несколько лет, а выплачиваются разом.

Практический пример с долгосрочным вкладом

Ирина в 2023 году положила деньги на два вклада:

• Вклад на 6 месяцев с доходом 90 000 ₽;
• Вклад на 3 года с выплатой процентов в конце срока.

В 2024 году налог платить с дохода Ирина не будет, потому что её доход (90 000 ₽) меньше лимита (150 000 ₽). Остаток лимита (60 000 ₽) переносится на 2025 год и уменьшит налогооблагаемый доход от долгосрочного вклада.

Социальные вклады с 2025 года

Появятся новые социальные счета и вклады с определёнными условиями:

• Максимальная сумма — 50 000 рублей;
• Процентная ставка — не менее половины ключевой ставки ЦБ;
• Отсутствие комиссии за обслуживание и переводы до 20 000 рублей в месяц;
• Карта «Мир» обязательна.

Такие вклады будут предназначены для граждан, имеющих право на соцподдержку, с упрощённым заключением договора через Госуслуги.

Краткий итог

Теперь вы знаете, что налог на вклады — это вполне понятная и справедливая процедура, которая касается только процентов, и только если они выросли выше разумного лимита.

Так что смело кладите деньги на депозит, но не забывайте следить за своими процентами!