Налог с вклада с какой суммы в 2023–2024 году

Хотите знать, с какой суммы вклада придется заплатить налог и как его не переплатить? В этой статье разберёмся, когда доход по депозиту начинает облагаться налогом, какой размер ставки, какие суммы считаются необлагаемыми, и что изменится в 2024 и 2025 годах. Поехали!

Представьте себе такую картину

Вы вбросили деньги на вклад в банк и радуетесь, как будто выиграли в лотерею — проценты капают, счёт растёт. Но тут подкрадывается налог и говорит: «Стоп, герой, твоя радость с процентов подлежит обложению!». А с какой же суммы? Порог, после которого придётся делиться с государством — что-то типа красной линии для ваших доходов по депозиту. Понять её нужно обязательно, чтобы не попасть в просак и не платить лишнее.

Почему с вклада налог берут именно с дохода?

Внимание! Налог берут не с самой суммы вклада, а с того, что вы заработали — то есть с процентов, начисленных по вашему вкладу. Логично, не так ли? Вы положили 1 миллион, получили 50 тысяч процентов — налог придётся платить только с 50 тысяч, а не с миллиона. Эта сумма называется доходом.

Но не всё так просто. Банковский процентный доход — это тоже ваш официальный доход, и с него нужно платить налог. В 2023 году налог появился официально и регулируется государством, причём он действует и для валютных вкладов (только сумма переводится в рубли по курсу на день выплаты процентов).

С какой суммы облагается налог

Теперь главный вопрос: с какой суммы процентов по вкладу начинает начисляться налог?

Для физического лица в 2023 году существует необлагаемый лимит — 150 000 рублей годового дохода по всем вкладам. Как этот лимит считается? Лимит равен произведению 1 миллиона рублей и максимальной ключевой ставки Центробанка за год. В 2023 году эта ставка не превышала 15%, значит:

Если ваши проценты со всех вкладов в сумме не превысили 150 000 рублей, налог платить не надо. Если же превысили — придётся заплатить налог с суммы превышения.

Ставки налога

Налог с дохода по вкладам для физических лиц в 2023–2024 годах:

• Резиденты и нерезиденты РФ платят по ставкам 13% или 15% по прогрессивной шкале.
• Индивидуальные предприниматели (ИП), если вклад оформлен на них как на ИП, платят налог с процентов по всей сумме — без необлагаемого лимита.
• При упрощённой системе налогообложения (УСН) налог по доходу с вклада составляет 6%, но только для предпринимателей с УСН.

Валютные вклады: особая история

Если у вас депозит в валюте, налог всё равно надо платить. Только сначала проценты переводятся в рубли по курсу на момент их получения, и налогообложение идёт от этой суммы. Необлагаемого лимита для валютных доходов нет — то есть налог берётся с любой суммы процентов по валютным вкладам.

Как налог уплачивается

Отличная новость: декларировать доходы и считать налог самим обычно не нужно. Банки передают информацию о вашем процентном доходе в налоговую. Налоговая рассчитывает сумму налога и высылает уведомление.

Заплатить налог нужно до 2 декабря следующего года (то есть за доход 2023 года — в декабре 2024).

Погасить налог можно онлайн через личный кабинет ФНС, мобильное приложение банка или через сервисы Госуслуг.

Что будет, если не заплатить вовремя?

Если проспать уплату налога на доход с вклада, на сумму задолженности начнут начислять пени. Их максимальный размер — 20% от суммы долга. В общем, играть с налогом — дело рискованное и дорогое!

Налоговые вычеты по вкладам

Если доход с вкладов превысил лимит, не спешите расстраиваться! Вы можете снизить сумму налога за счёт социальных или имущественных налоговых вычетов. Для этого придётся подать декларацию 3-НДФЛ и подтвердить расходы.

Например, если вы оплатили обучение или лечение — можно получить возврат части налога. Классно, правда? Подумайте, может стоит поучаствовать в этих программах.

Изменения с 2025 года

Будьте в курсе, что с 2025 года появятся новые льготы.

Если срок вклада более 15 месяцев, а проценты выплачиваются в конце срока (например, долгосрочный депозит на 1,5 или 3 года), необлагаемая сумма будет вычитаться уже за год фактического получения процентов — то есть за 2025 год, а не за 2023 или 2024.

К тому же, если у вкладчика нет других доходов по вкладам или они меньше лимита, остаток необлагаемого лимита будет переноситься и суммироваться.

Например:

• В 2023 году вы получили 90 000 ₽ с одного вклада и открыли ещё один на 3 года с выплатой процентов в конце срока.
• В 2024 году налог платить не нужно (доход меньше 150 000 ₽), а оставшиеся 60 000 ₽ лимита перейдут в 2025 год и уменьшат налогооблагаемую сумму с долгосрочного вклада.

Новинка — социальные счета и вклады

С июля 2025 года крупнейшие банки предложат социальные счета и вклады с особенными условиями для граждан, имеющих право на соцподдержку:

• Рублёвые вклады с ставками не менее половины ключевой ставки ЦБ на сумму до 50 тысяч рублей.
• Проценты начисляются ежемесячно.
• Отсутствие комиссии за обслуживание и переводы до 20 тысяч рублей в месяц.
• Открытие договоров через Госуслуги — удобно и быстро.

Эти меры направлены на поддержку социальной группы населения.

Итоги

Не хотите лишний раз переплачивать? Следите за суммами процентов, планируйте вклады, выбирайте долгосрочные варианты с учётом новых льгот. Помните: налог — это просто часть жизни вкладчика, которая становится понятной, если знать правила игры.