Содержание:

Если вы вдруг сорвали куш или выиграли в лотерею, ставку у букмекера или участвовали в конкурсе — приготовьтесь, у налоговой есть к вам вопросы! В этом посте вы узнаете, с какого именно выигрыша надо платить налог, какие ставки применяются, как считать сумму и кто вообще должен нести эту обязанность. Никаких сложностей, только простые объяснения с живыми примерами.

Представьте себе такую картину

Вы радуетесь своему выигрышу — пусть даже небольшой, например 3 тысячи рублей за участие в акции магазина, и тут приходит мысль: "А сколько же мне теперь с этого отдавать государству?" Или, скажем, вы поставили на любимую команду 7 тысяч и выиграли 12. Ваш друг с азартом считает, что нужно платить с каждой копейки. Давайте разберемся, кто прав и как правильно считать.

Какие выигрыши облагаются налогом и с какой суммы

Закон не скупится на определения — выигрыш считается доходом, с которого физическое лицо обязано платить налог (НДФЛ). Но! Есть хорошая новость — выигрыши до 4 000 рублей в год не облагаются налогом. Этот необлагаемый минимум применяется отдельно для разных типов выигрышей: призы от конкурсов, выигрыши от лотерей, азартные игры.

Пример:
Сергей в одном году получил:

  • призовую дрель за 3 000 руб. (рекламная акция)
  • продуктовую корзину за 2 000 руб. (рекламная акция)
  • выигрыш в букмекерской конторе — 6 000 руб.

Для рекламных акций выигрыши суммируются: 3 000 + 2 000 = 5 000 руб.
Отнимаем вычет 4 000 руб.: 5 000 – 4 000 = 1 000 руб. — с этой суммы налог платится.
Выигрыш от букмекерской конторы считается отдельно: 6 000 – 4 000 = 2 000 руб. — тоже облагается налогом.

Ставки налога зависят от типа выигрыша и статуса плательщика

Тип выигрыша Ставка для резидентов Ставка для нерезидентов
Общие выигрыши до 5 млн руб. 13% 30%
Призовые и рекламные акции 35% 35%
Выигрыши свыше 5 млн руб. 15% 30%

Рекламные акции часто выглядят как лотереи, но их отличает отсутствие номера и стоимости на билете — именно они облагаются максимальной ставкой 35%.

Лотереи: где налог платится отдельно

Если вы выиграли в иностранной лотерее, платить налог надо и там, и в России. Это двойная радость.
Пример: Татьяна выиграла 50 тыс. рублей в лотерею на Украине. По украинскому законодательству налог составил 18%, то есть 9 тыс. рублей удержали сразу. В России она должна заплатить: (50 000 – 4 000) * 13% = 5 980 рублей.

Итог: общий налог составит 14 980 рублей.

К счастью, есть возможность снизить налог за счет социальных вычетов. В случае Татьяны, она смогла уменьшить налог на 6 500 рублей, воспользовавшись вычетом за обучение ребёнка.

Как считается налог с выигрыша в букмекерской конторе и казино

Здесь дело не простое. Ваш доход — это разница между выведенной суммой и внесёнными ставками.

  • Если за год вы вывели менее 4 000 рублей — налог не платится.
  • Если вывели от 4 001 до 15 000 рублей — налог с полной суммы минус 4 000 рублей.
  • При выводе свыше 15 000 рублей учитываются ваши ставки (расходы), налог считается с прибыли.

Пример:
Сделали ставку 7 000 руб. Выиграли, и на счету 12 000 руб. Если вывести эти деньги, налоговая база будет: 12 000 – 4 000 = 8 000 руб. С этих 8 000 платим 13% НДФЛ.

В отличие от букмекеров, казино и игровые автоматы не удерживают налог, а лишь сообщают сведения в налоговую. Значит, платить придется самостоятельно и вовремя.

Кто и когда платит налог с выигрыша

Налог либо удерживает налоговый агент (организатор конкурса, букмекер), либо платит сам налогоплательщик.

Налоговый агент удерживает НДФЛ, если:

  • Выигрыш от одного организатора свыше 15 000 рублей
  • Приз из рекламной акции (при ставке 35%)

Если выигрыш от 4 001 до 15 000 рублей или выигрыш в казино — платить и отчитываться нужно самостоятельно.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года. Заплатить налог — до 15 июля. В случае с казино — налог платится до 1 декабря.

За просрочку платежей и непредставление деклараций штрафы достигают до 40% от суммы недоплаты.

Итоги в яркой таблице

Вопрос Ответ
Минимальный необлагаемый выигрыш 4 000 рублей в год по каждому виду выигрыша
Налоговая ставка на выигрыши 13% (резиденты), 30% (нерезиденты), 35% (рекламные акции)
Кто платит налог Налоговый агент (свыше 15 000 руб.), физлицо (от 4 001 до 15 000 руб. или казино)
Что делать при выигрыше в иностранной лотерее Платить налоги в обеих странах и отчитаться
Срок подачи декларации До 30 апреля следующего года
Срок уплаты налога До 15 июля (общие случаи), до 1 декабря (казино)

Практические советы

  • Внимательно проверяйте сумму выигрыша и учитывайте вычет 4 000 руб. по каждому виду выигрыша.
  • Если выиграли в лотерею за границей — не забывайте отчитаться в России.
  • В случае выигрыша в натуральной форме стоимость приза оценит организатор.
  • Храните все документы и чеки: налоговая очень любит бумаги!
  • Если играете у букмекера, ведите учёт ставок и вывода средств, чтобы корректно считать налог.
  • Не игнорируйте сроки подачи декларации и уплаты налога — штрафы неприятны.

Платить налоги — неотъемлемая часть радости выигрыша, но знать правила — значит уменьшить эту нудную сторону удовольствия. Запомните: налог начинается с выигрыша свыше 4 тысяч рублей, ставки разные, а если вы в зоне риска — консультируйтесь с налоговым экспертом. А пока — играйте и выигрывайте с умом!