Содержание:

В этой статье вы узнаете, как правильно оформить заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами, чтобы вернуть максимальную часть своих денег за покупку квартиры или дома. Мы разберёмся с тонкостями налоговых правил, покажем на живых примерах, как не ошибиться, и расскажем, как грамотно поделить вычет, чтобы всем досталась справедливая доля.

Представьте ситуацию

Вы с супругом купили квартиру — но тут встаёт вопрос: а как же поделить налоговый вычет? Каждый ли сможет получить свою часть? Можно ли переписать доли, если один из супругов не имеет дохода? Или, например, весь платёж совершил муж, а жена хочет получить часть вычета? Запутались? Понимаем — именно такие вопросы становятся головной болью для множества семей.

Но не переживайте! Сейчас мы разберём всё по полочкам и расскажем, как оформить заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами, чтобы не остаться без денег.

Что такое имущественный налоговый вычет и почему он важен

Когда вы покупаете квартиру или дом, государство даёт вам возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц — это и есть имущественный налоговый вычет. По сути, это своего рода "скидка" от государства, которая составляет 13% от суммы, которую вы потратили на жильё.

Право на вычет есть у каждого собственника — в случае с супругами это могут быть оба, и по 2 млн рублей на каждого, что при 13% даёт возврат до 260 тысяч рублей каждому.

Как распределить налоговый вычет между супругами

Закон с 2014 года предоставляет семьям большую гибкость. Вот основные сценарии:

До 2014 года — правила были жёстче

  • Налоговый вычет распределяется строго пропорционально долям, указанным в свидетельстве о праве собственности.
  • Нельзя перераспределить долю вычета другому супругу, даже если один не использует вычет или не имеет дохода.
  • Максимальная сумма вычета на всю квартиру — 2 млн рублей, распределяется по долям.

Пример: Супруги купили комнату в 2011 году за 1,2 млн рублей, по 50% на каждого. Муж уже использовал вычет в другом объекте и решил не брать второй раз. Женщина рассчитывала получить полный вычет, но налоговая не позволила, и ей возвратили только половину — за её долю.

После 2014 года — свобода выбора

  • Каждый из супругов имеет право на имущественный вычет до 2 млн рублей.
  • Суммарно семья может вернуть до 4 млн рублей (520 тыс. рублей с учётом 13%).
  • Можно распределить налоговый вычет между супругами по своему усмотрению: от 0% до 100% на одного и оставшуюся часть — другому.
  • Перераспределять вычет можно ежегодно.

Пример: Супруги купили квартиру за 4 млн рублей, каждый оплатил свою долю по платежным документам: жена 25%, муж 75%. Можно оформить вычет либо пропорционально, либо поровну, чтобы максимизировать возврат денег.

Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета

Заявление — это официальный документ, в котором супруги просят налоговую распределить вычет в желаемой пропорции. Оно подаётся вместе с декларацией 3-НДФЛ и документами, подтверждающими право на вычет (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, платежные документы).

Примерная структура заявления:

Заголовок Содержание
Название Заявление о распределении имущественного налогового вычета
Данные заявителей ФИО, ИНН, паспортные данные супругов
Описание объекта Адрес, вид собственности (долевая), дата покупки
Просьба Указать желаемое распределение вычета (например, 50/50)
Подписи и дата Подписи обоих супругов и дата подачи заявления

Важно, чтобы заявление было подписано обоими супругами. Это позволит без лишних вопросов распределить налоговый вычет именно так, как выгодно вам.

Что делать, если покупка оплачена одним супругом

Иногда квартиру покупает муж или жена полностью — но закон позволяет перераспределить вычет между супругами по договорённости.

Пример из практики: Муж оплатил всю квартиру за 5 млн рублей, жена официально долю не платила. Вместе они подали заявление о распределении вычета поровну — и каждый получил максимально возможную сумму в 260 тыс. рублей.

Если же расходы подтверждаются платежными документами, но формально деньги были с одного счёта, составьте доверенность на передачу средств — нотариальное заверение не обязательно.

Как учесть детей при распределении вычета

Если квартира оформлена на супругов и ребёнка (несовершеннолетнего), налоговый вычет можно получить и по доле ребёнка.

  • Максимальная сумма вычета на всю квартиру с учётом доли ребёнка — 2 млн рублей.
  • Вычет может получить один из родителей, усыновители, опекуны.
  • В заявление нужно приложить свидетельство о рождении ребёнка и оформить долевую собственность.

Советы для удачного возврата вычета

  • Сохраняйте все документы по покупке и оплате квартиры.
  • Если вычеты получаете с учётом распределения между супругами, оформите заявление и декларацию 3-НДФЛ.
  • Не забывайте, что вычет можно вернуть за три предыдущих налоговых периода.
  • Перераспределение вычета можно делать ежегодно — не бойтесь корректировать доли, если это выгоднее.

Итоги в таблице

Ситуация Можно ли перераспределить вычет между супругами? Особенности
Покупка до 2014 года Нет Вычет делится строго по долям собственности
Покупка после 2014 года Да Распределение по договорённости супругов
Оплата покупки одним из супругов Да, при подаче заявления и подтверждающих документов Доверенность поможет подтвердить расходы
Оформление доли ребёнка в собственности Да Максимум вычета на всю квартиру — 2 млн рублей

Теперь вы точно знаете, как оформить заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами и не остаться с пустым кошельком! Умело управляйте своими правами — и пусть налоговая служба вернёт вам заслуженные рубли.

Полезные ссылки