В этой статье вы узнаете, с какой суммы нужно платить налог на добавленную стоимость (НДС) в Израиле, какие ставки применяются и кто может быть освобожден от его уплаты. Говорим просто и по делу — никаких скучных формулировок!
Представьте ситуацию
Вы предприниматель и хотите начать продажу товара или услуги. Или просто собираетесь купить что-то у продавца. Вы, конечно, знаете, что есть такой налог, как НДС. Но вот вопрос: с какой суммы начинается обязанность его платить? Ведь если упустить детали, можно либо переплатить, либо попасть под штрафы — и это точно не тот "расход", который хочется добавить в бюджет.
Что такое НДС и почему он важен
НДС — это налог, взимаемый с каждой сделки, будь то продажа товара или оказание услуги, а также при импорте. Ставка с 1 января 2025 года — 18% от стоимости сделки. Раньше было 17%, но мир не стоит на месте!
Когда вы покупаете что-то у поставщика, вы платите НДС. Продавец (предприниматель) должен перечислить эту сумму в налоговое управление. В итоге ваша цена — это цена + НДС.
НДС с какой суммы платится в Израиле?
Отвечаем четко: любая сделка с участием зарегистрированного предпринимателя ("осек мурше") облагается НДС, вне зависимости от суммы сделки. То есть нет минимальной пороговой суммы, начиная с которой НДС нужно платить. Если вы зарегистрированы как платильщик НДС, то даже с сделки на 1 шекель налог будет взиматься.
Есть ли освобождения и как они работают
Для предпринимателей, которые зарегистрированы как "осек патур" — освобожденные от уплаты НДС — налог не взимается вообще, вне зависимости от суммы сделки. Однако, у таких предпринимателей нет права вычитать входящий налог — НДС, который они заплатили за свои расходы.
Пример
-
Андрей — предприниматель, зарегистрированный как осек мурше. Он продает товар стоимостью 100 шекелей, добавляет к нему НДС 18 шекелей и получает от клиента 118 шекелей. Он обязан перечислить 18 шекелей в налоговую, но при этом имеет право вычесть НДС за свои расходы.
-
Вика — осек патур. Она продает товар за 100 шекелей, НДС не взимает. Клиент платит ровно 100 шекелей, но Вика не может уменьшить сумму налога за счет вычета НДС, уплаченного по своим расходам.
Что происходит при сделках с освобождением и ставкой 0%
В законе выделяются несколько видов сделок, освобожденных от НДС или облагаемых по ставке 0%.
| Тип сделки | Взимается НДС? | Право на вычет входящего налога |
|---|---|---|
| Освобожденная | Нет | Нет |
| Облагается 0% | Нет | Да |
| Стандартная ставка | Да (18%) | Да |
Обратите внимание: сделка с нулевой ставкой — это выгодный вариант, где вы не взимаете НДС с клиента, но при этом имеете право на вычет входящего налога.
Как правильно рассчитывать и платить НДС
НДС рассчитывается как произведение ставки 18% на стоимость сделки (товара или услуги). Обязательство по уплате возникает сразу, как только сделка заключена.
Важное: цены, которые видит покупатель, должны включать все налоги, в том числе и НДС — это требование закона в Израиле. То есть, если вы видите цену в магазине — она уже с учетом НДС, чтобы не было сюрпризов.
Краткие рекомендации для предпринимателей
- Если вы зарегистрированы как платильщик НДС (осек мурше), НДС платится с каждой сделки вне зависимости от суммы.
- Если ваша сумма сделок не превышает лимиты, предусмотренные законом, рассмотрите возможность регистрации как осек патур, чтобы не взимать НДС и снизить администрирование.
- Ведите четкий учет всех входящих расходов с НДС — это позволит вам вычитать входящий налог и уменьшать сумму перечисляемого НДС.
- Следите за изменениями в ставке налога — с 2025 года она 18%.
- Консультируйтесь с налоговыми специалистами при сделках, заключенных близко к дате изменения ставки.
В заключение
НДС — это налог, который "садится" на каждую сделку в Израиле, начиная с любой суммы, если предприниматель зарегистрирован как платильщик. Нет минимального порога, ниже которого можно избежать уплаты НДС. Если же вы — предприниматель, освобожденный от налога, платить его не нужно, но при этом нет права вычета.
Знание правил игры с НДС поможет вам грамотно управлять своими финансами, чтобы налог не съедал весь доход.
Платить НДС с любой суммы — это просто закон. Управляйте своими сделками грамотно и пусть налоги не пугают вас!