В этой статье вы узнаете, что собой представляет налоговая декларация 3-НДФЛ, в каких случаях и как её нужно подавать, а главное — как правильно заполнить этот документ, чтобы не нарваться на штрафы и сэкономить на налогах. Мы разберёмся, кто обязан сдавать декларацию, в какие сроки это нужно делать, а также расскажем, как получить законный налоговый вычет.
Представьте ситуацию
Вы получили доход, о котором ваш работодатель не сообщил в налоговую. Или продали квартиру, машину, либо получили выигрыш в лотерею — и не знаете, нужно ли отчитываться, куда подавать бумажки и почему всё это вообще важно? Знакомо? Вот именно такие вопросы заставляют тысячи физических лиц задуматься о налоговой декларации 3-НДФЛ. Если вовремя не подать декларацию, можно получить неприятный штраф и пени, а при правильном заполнении — вернуть часть своих честно заработанных денег через налоговые вычеты.
Что такое 3-НДФЛ и для чего она нужна
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — это документ, в котором физическое лицо указывает свои доходы, налоговую базу, суммы удержанных или уплаченных налогов, а также права на налоговые вычеты. Проще говоря, 3-НДФЛ — это ваша личная налоговая история за год, которая отправляется в Федеральную налоговую службу (ФНС).
- Если вы получаете доход от аренды имущества, продажи недвижимости, выигрышей, фриланса — декларацию нужно подавать самостоятельно.
- Индивидуальные предприниматели на ОСНО и лица, занимающиеся частной практикой, тоже обязаны сдавать этот документ.
- Налог на доходы, указанный в декларации, надо оплатить не позднее 15 июля следующего года.
Например, доход с продажи квартиры подлежит декларированию, если недвижимость была в собственности меньше минимального срока (обычно 3 или 5 лет). Если срок выдержан, декларацию можно не подавать.
Как выглядит декларация 3-НДФЛ
Форма декларации состоит из титульного листа, двух обязательных разделов и нескольких приложений, которые заполняются в зависимости от ситуации.
| Часть декларации | Что заполняется | Кому нужно |
|---|---|---|
| Титульный лист | Личные данные: ФИО, ИНН, налоговый период, налоговый орган | Всем физическим лицам |
| Раздел 1 | Сумма налога, авансовых платежей | Всем |
| Раздел 2 | Расчет налоговой базы | Всем |
| Приложения | Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и пр. | В зависимости от доходов и вычетов |
Заполнять можно вручную (синей или чёрной ручкой), а можно в электронном виде через специальные программы или сайт ФНС. В электронных версиях многие поля подсчитываются автоматически, что снижает риск ошибок.
Сроки подачи и оплаты налога
- Декларацию за доходы, полученные в 2023 году, нужно подать в налоговую по месту жительства не позднее 30 апреля 2024 года.
- Если подаёте декларацию ради налогового вычета без доходов (например, за обучение, лечение, покупку недвижимости), сделать это можно в любое время в течение 3 лет с момента расходов.
- Оплата налога должна быть произведена до 15 июля года подачи декларации.
Что будет, если сдать декларацию поздно
Всё просто и страшно одновременно: штраф 1000 рублей — только начало. За каждый день просрочки начисляются пени в размере 5% от суммы налога, но не более 30%. При этом сам налог придется заплатить в любом случае.
Как подать декларацию
Пять способов, чтобы отдать этот важный налоговый документ:
- Лично прийти в налоговую инспекцию
- Отправить почтой заказным письмом
- Через личный кабинет на сайте ФНС (нужна электронная подпись)
- Через портал Госуслуги (тоже нужна электронная подпись)
- С помощью специальных сервисов — для тех, кто хочет подстраховаться и сэкономить нервы
Налоговый вычет — верните свои деньги
Если вы вложились в недвижимость, образование, лечение, спорт или НПФ — государство разрешает вам вернуть часть налога. Для этого в декларацию нужно включить документы, подтверждающие расходы, и заявить вычет.
Подав декларацию с вычетом, вы либо уменьшаете сумму налога к уплате, либо получаете возврат уже уплаченного НДФЛ. Процесс возврата может занять до 4 месяцев: три месяца занимает камеральная проверка декларации, потом 10 дней на принятие решения, и ещё до 30 дней — на перечисление средств.
Однако сервисы типа «Быстровычет» позволяют сократить время возврата до всего 7 дней!
Небольшой лайфхак
Если не хотите заполнять декларацию сами, поручите это доверенному лицу, оформив нотариальную доверенность. Только не забудьте: при подаче от имени другого лица без доверенности декларацию не примут.
Итоги
- Форма 3-НДФЛ — это отчёт о доходах и расходах физического лица, которую необходимо подавать в налоговый орган в ряде случаев.
- Подают декларацию лица с доходами от аренды, продажи имущества, выигрышей, фриланса, ИП и т. д.
- Крайний срок подачи декларации за предыдущий год — 30 апреля следующего года.
- Оплата налога производится до 15 июля.
- Можно получить налоговый вычет на расходы — это ваш законный способ вернуть деньги.
- Подавать декларацию можно разными способами, главное — внимательно заполнить форму, чтобы не получить отказ.
Если боитесь сложностей, всегда можно обратиться к налоговым экспертам, которые помогут подготовить и отправить декларацию быстро и правильно.