Содержание:

Если вы ИП на упрощённой системе налогообложения, то вопрос «как заплатить авансовый платёж по УСН» — это необходимость. В этой статье вы узнаете, как рассчитать сумму аванса, в какие сроки нужно платить и что будет, если опоздать. Скучно? Никогда! Мы превратим налоговый кошмар в лёгкий шаг к финансовому порядку с долей юмора и парой полезных примеров.

Представьте такую картину

Вы предприниматель — это круто! Но вот беда: приходят сроки, а вы не знаете, сколько нужно уплатить авансовый платёж и когда. Пытаетесь копать бумаги, но чувствуете себя, будто ищете сокровища с завязанными глазами. Представьте, как это бесит, когда упускаешь срок и потом пени «съедают» заработок.

Задача ясна: избежать просрочек, рассчитать платеж правильно, не платить лишнего и сохранить нервы. Как этого добиться? Читайте дальше.

Сроки авансовых платежей по УСН ИП

Авансовый платёж — это налоговый аванс, который вы вносите за квартал или полугодие. Если уплатить его позже срока, налоговая начислит пени. Значит, опоздания — минус для вашего бизнеса.

Отчётный период Срок уплаты
I квартал (янв–мар) До 25 апреля
Полугодие (янв–июнь) До 25 июля
9 месяцев (янв–сент) До 25 октября

Если 25-е число выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день.

Как рассчитать авансовый платёж

Размер зависит от того, какую УСН вы выбрали: «Доходы» или «Доходы минус расходы», и от налоговой ставки (обычно 6% или 15%). Иногда ставка региональная — её можно проверить на сайте своего правительства.

При УСН «Доходы»

Авансовый платёж = (Доход за период × Ставка налога) – уплаченные страховые взносы

У вас есть страховка? Круто! Платеж уменьшается на сумму страховых взносов. Если взносы покрывают весь аванс — платить не надо.

Пример с цифрами

ИП за первый квартал заработал 200 000 ₽, ставка 6%. Страховые взносы — 10 000 ₽.

  • Расчёт: 200 000 × 6% = 12 000 ₽
  • Платёж с учётом взносов: 12 000 – 10 000 = 2 000 ₽

Авансовый платёж — 2 000 ₽. Легко и понятно.

Для полугодия:

Доход за 6 месяцев — 370 000 ₽, страховые взносы ещё 8 000 ₽, аванс за первый квартал 2 000 ₽.

  • 370 000 × 6% = 22 200 ₽
  • Итог: 22 200 – 2 000 – 18 000 (накопленные взносы) = 2 200 ₽

При УСН «Доходы минус расходы»

Платёж считается от прибыли — то есть от дохода минус расходы. Если расходы выше дохода, платить аванс не нужно.

Авансовый платёж = (Доходы – Расходы) × ставка – предыдущие авансовые платежи

Пример с цифрами

ИП заработал за первый квартал 200 000 ₽, расходы 110 000 ₽, ставка 15%.

  • Прибыль = 200 000 – 110 000 = 90 000 ₽
  • Платёж = 90 000 × 15% = 13 500 ₽

За полугодие: доходы 370 000 ₽, расходы 210 000 ₽, уже внесён аванс 13 500 ₽.

  • Прибыль = 370 000 – 210 000 = 160 000 ₽
  • Платёж = 160 000 × 15% – 13 500 = 24 000 – 13 500 = 10 500 ₽

Как внести авансовый платёж

Шаги просты и не требуют колдовства:

  • Рассчитайте сумму платежа, как мы показали выше.
  • Заполните платёжное поручение на сайте налоговой с правильным кодом бюджетной классификации (КБК):
    • Для УСН «Доходы»: 182 1 05 01011 01 1000 110
    • Для УСН «Доходы минус расходы»: 182 1 05 01021 01 1000 110
  • Оплатите онлайн или распечатайте квитанцию и внесите деньги в банк.

Если вбить в платежке неверный КБК — платеж может «потеряться», и налоговая будет недовольна. Так что лучше проверить дважды!

Что будет, если не внести авансовый платёж

Здесь ситуация напоминает про штрафы в паркинге: «не заплатил — получил пени». За каждый день просрочки начисляются пени, и они могут съесть приличную часть дохода.

Чтобы не стать заложником налоговой пеней, платите вовремя! Если хотите прикинуть размер пени, воспользуйтесь специальным калькулятором пени по налогам.

Важные лайфхаки

  • Региональная ставка может быть меньше, чем федеральная — проверяйте!
  • Страховые взносы играют в авансовых платежах ключевую роль — не забудьте учесть.
  • Платежи не ежемесячные, а ежеквартальные — это значит, что каждый квартал вы словно говорите налоговой: «Вот мои деньги!»
  • Не дожидайтесь последнего дня — банковские операции и технические сбои бывают.

УСН с авансовыми платежами — это как фитнес для бизнеса: сначала может казаться сложным, но как привыкнете — всё идёт легко, как пробежка в парке. Рассчитайте, внесите платёж вовремя, и налоги будут вас радовать, а не пугать.

Полезные ссылки