Как получить налоговый вычет на обучение и не потерять голову в бумагах

Хотите узнать, как вернуть часть потраченных на обучение денег? В этом посте вы найдете всё: кто может получить социальный налоговый вычет, на какую сумму можно рассчитывать, какие документы понадобятся и как не запутаться в хитросплетениях закона.

Представьте ситуацию

Вы усердно учитесь или оплачиваете обучение ребёнка, брата, сестры или супруга — а в конце года как-то хочется получить компенсацию от государства. Вот тут и начинается головоломка: кто именно имеет право на вычет? Какие организации считаются образовательными? А что, если обучение в иностранном вузе? Как подать документы? Если вы хоть раз думали об этом — считайте, что этот текст создан именно для вас!

Что такое социальный налоговый вычет на обучение

Это уменьшение налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на сумму, которую вы потратили на обучение себя или близких. Проще говоря: государство возвращает вам часть денег, которые вы вложили в образование.

Вычет можно получить, если вы налоговый резидент России и у вас есть доход, с которого удерживается НДФЛ (чаще всего — зарплата).

Кто может получить вычет на обучение

Право на вычет есть у физлиц, оплативших обучение:

• своё собственное, вне зависимости от возраста и формы обучения (очная, заочная и др.), даже если учитесь за границей.
• детей и подопечных (до 24 лет для детей, до 18 — подопечных, до 24 — бывших подопечных), но только если обучение очное.
• братьев и сестёр, включая неполнородных, если им не больше 24 лет и они обучаются очно.
• супруга или супруги — начиная с расходов 2024 года, также по очной форме обучения.

Обратите внимание: оплатить обучение внуков или племянников и получить вычет не получится — здесь строго!

Образовательные организации

Для получения вычета важно, чтобы обучение проходило в организации, которая официально осуществляет образовательную деятельность:

• российские лицензированные вузы, школы, детские сады, музыкальные школы и др.
• иностранные образовательные учреждения с подтверждающим документом.
• индивидуальные предприниматели, если в ЕГРИП указано, что они ведут образовательную деятельность (лицензия при этом не всегда обязательна).

Проверить наличие лицензии можно в открытом реестре — почему бы не убедиться, что ваши денежки идут в нужное русло?

Лимиты вычета

• На собственное обучение, обучение братьев, сестёр, супруга — максимум 150 000 рублей в год (с 2024 г.), ранее было 120 000.
• На обучение детей и подопечных — до 110 000 рублей на каждого обучающегося (с 2024 г.), раньше — 50 000 рублей.

Важно: эти суммы — пределы социальных вычетов на все расходы (кроме дорогостоящего лечения и расходов на обучение детей).

Практический пример

В семье двое детей — 18 и 20 лет, оба учатся очно. Родители оплатили 130 000 и 90 000 рублей соответственно. Каждый из родителей может получить вычет, но максимум по младшему ребенку — 110 000 рублей, по старшему — 90 000 рублей. Запомнили? Главное — сумма расходов, а не «транжирство» на подарки!

Какие документы нужны для вычета

• Справка об оплате образовательных услуг от учебного заведения или ИП.
• Документы, подтверждающие статус образовательной организации (для иностранных учебных заведений).
• Подтверждения родства: свидетельства о рождении, браке, опеке и т.д.
• Для оплаты в иностранной валюте — документы с пересчётом по курсу Банка России и нотариально заверенный перевод документов на русский язык.

Учтите, что с 2024 года справку об оплате иногда можно не брать — если организация сама передала данные в налоговую, они появятся в личном кабинете.

Как получить вычет

Есть два основных пути:

• Через работодателя — самый удобный вариант. Налоговая подтверждает право на вычет, вы пишете заявление работодателю, и он уменьшает НДФЛ с вашей зарплаты. Это происходит в течение календарного года, в котором вы оплатили обучение.
• Через налоговую — подаете заявление и подтверждающие документы лично или через личный кабинет. Важно помнить, что сумма вычета считается за календарный год, остаток на следующий год не переносится. Поэтому если оплатили сразу на несколько лет, то придется делить.

Полезные советы, чтобы не попасть впросак

• Не используйте материнский капитал для оплаты, если хотите получить вычет — он не учитывается.
• Учитесь внимательно выбирать образовательные организации: лицензия — залог возврата денег.
• Помните, что обучение в иностранной организации возможно, но надо иметь подтверждающие документы.
• Подавайте документы своевременно — в течение налогового периода, иначе шанс потеряется.

Таблица лимитов и категорий для наглядности

Итог

Налоговый вычет на обучение — отличный способ сэкономить и получить бонус от государства за вашу или чужую (близкую!) образовательную активность. Главное — не потерять документы и вовремя заявить свои права. Хотите учиться с выгодой? Вот ваша карта маршрута!

Полезные ссылки

• КонсультантПлюс: Налоговый вычет на обучение

Берите пример, действуйте и помните — образование может помочь сэкономить реальные деньги!