В этой статье вы узнаете, с какого года в России действует ставка НДС 20%, как эта ставка повлияла на налогоплательщиков, какие операции облагаются НДС и как не потеряться в налоговом море. Всё про самый важный косвенный налог в нашей стране – налог на добавленную стоимость.

Представьте: вы предприниматель, продавец товаров или услуг, и вдруг узнаёте, что ставка НДС подросла с привычных 18% до 20%. Как вам не сойти с ума? Как не залезть в финансовую яму и не сделать дорогое налоговое чудовище своим врагом? Не волнуйтесь — мы подробно разберём, когда и как произошло это изменение и что делать дальше.

НДС 20% — с какого года и почему?

В России ставка налога на добавленную стоимость (НДС) была повышена до 20% с 1 января 2019 года. До этого действовала ставка 18%. Это изменение законодательство ввело, чтобы увеличить доходы государственного бюджета — ведь налог на добавленную стоимость собирается практически с каждой операции реализации товара, работы или услуги. И в 2019 году, согласно данным Института народнохозяйственного прогнозирования РАН, бюджет дополнительно получил 800 млрд рублей только за счёт этой меры. Да, деньги идут в казну! Но что для бизнеса?

НДС — это косвенный налог, и он накладывается на стоимость товара или услуги при каждой стадии производства и реализации. То есть, если вы предприниматель, продающий что-то, вы добавляете к цене НДС и отдаёте эту сумму в бюджет. НДС накладывается на всю цепочку: от производителя, через посредников до конечного покупателя.

Почему НДС именно 20%?

Вы, возможно, задаётесь вопросом: почему именно 20%, а не 25% или 15%? Всё дело в балансе. Государство стремится получать достаточный доход для бюджета, не доводя бизнес до удушья слишком высоким налоговым бременем. Повышение с 18 до 20% — это компромисс, позволяющий и бюджету расти, и бизнесу не погибнуть.

В мире ставки НДС разные — от 10% в Японии (с 2019 года) до 27% в Венгрии. В России ставка в 20% вполне соответствует мировой практике и экономическому климату.

Что облагается НДС

Объектом налогообложения НДС является реализация товаров, работ и услуг на территории России. Это означает, что:

• Любой товар, который вы продаёте, подлежит НДС.
• Любая услуга, оказанная вами, облагается НДС.
• Ввоз товаров на территорию РФ тоже подлежит налогообложению.
• Также НДС взимается с передач имущества и имущественных прав, в том числе и при безвозмездных операциях, если они не попадают под исключения.

Не облагаются НДС, к примеру, операции с земельными участками, услуги по передаче государственных объектов в безвозмездное пользование, операции по приватизации муниципального имущества и некоторые другие исключения.

Важно помнить: если ваша выручка за три последовательных календарных месяца не превысила 2 миллиона рублей, то вы можете быть освобождены от обязанности платить НДС. Это бонус для малого бизнеса и начинающих.

Практические советы по работе со ставкой 20% НДС

• Если вы бизнес и у вас есть поставщики, проверяйте, включён ли в стоимость поставляемых вам товаров и услуг НДС, ведь вы имеете право вычесть сумму входящего НДС из суммы НДС, которую нужно уплатить в бюджет.

• При изменении ставок НДС, важно корректно отражать изменения в учёте и правильно считать суммы налога. В противном случае вы рискуете штрафами от налоговой.

• Если вы продаёте товары или услуги, подпадающие под пониженные ставки (10%), внимательно следите за их классификацией. Питание, книги, медицинское оборудование — всё это может иметь свою отдельную ставку.

• Экспорт товаров полностью освобождён от НДС в России. Это позволяет сохранить конкурентоспособность отечественных производителей на международном рынке.

• При ввозе товаров в РФ не забудьте про НДС — он уплачивается таможенным органам и включается в таможенную стоимость.

НДС в цифрах: как работает ставка 20%

Немного истории и деталей для любителей

Идея налога на добавленную стоимость возникла в Европе в середине XX века, впервые внедрён налог был во Франции в 1958 году. В России НДС действует с 1 января 1992 года. Важно понимать, что НДС — это универсальный налог, он покрывает работы с услугами.

Его главная задача — предотвратить каскадное налогообложение, то есть налог не должен «накладываться на налог», а правильно перераспределяться между всеми участниками цепочки производства и продажи.

Ставка НДС в 20% — уже часть налоговой реальности России. Зная, с какого года и почему она действует, как считать налог и что подпадает под его действие, вы сможете это грамотно вести бизнес, не допуская ошибок и штрафов.