Ставка 20 НДС с какого года

В этом посте вы узнаете, когда и почему в России появилась ставка 20% по налогу на добавленную стоимость (НДС), а также как это повлияло на стоимость товаров и услуг. Приготовьтесь к живому разбору одной из самых важных налоговых тем, которую каждый предприниматель и потребитель должны знать!

Представьте ситуацию: вы открываете магазин или просто покупаете продукт, а тут — бац! — ставка НДС вдруг изменилась. Сколько платить? Откуда взялся новый процент? Почему всё стало дороже? Вот именно с такими вопросами сталкиваются многие налогоплательщики и обычные граждане.

Если вы думаете, что ставка 20% — это навсегда, или не знаете, когда и как она появилась, этот текст — как раз для вас. Ведь понимание ставок НДС поможет грамотно планировать работу и финансы, не попасть в налоговые ловушки и не платить лишнего.

Немного истории — чтобы понять сейчас

НДС — это такой государственный налог, который добавляется к стоимости товаров, работ или услуг. Он действует в России с 1 января 1992 года, то есть более 30 лет. За это время ставка несколько раз менялась.

Но именно ставка в 20% стала актуальной с 1 января 2019 года. Раньше в России применялась ставка 18%, и вот зачем государство решило добавить 2%?

Зачем повышали ставку НДС

Повышение ставки с 18 до 20 процентов — не просто прихоть. По данным Института народнохозяйственного прогнозирования РАН, с начала 2019 года за счёт этого роста ставка НДС принесла государственному бюджету дополнительно около 800 миллиардов рублей!

Подумайте, сколько можно построить школ, больниц, дорог на эти деньги! Кроме того, рост ставки увеличивает налогооблагаемую базу по другим сборам, что в целом положительно сказывается на доходах государства.

Как работает ставка 20% на практике

Налог на добавленную стоимость берётся с каждого этапа производства и реализации товара или услуги. Это значит, что в цену продукта закладывается налог со всей цепочки — от производства до конечного потребителя.

Вот пример для ясности:

• Фермер продаёт молоко за 1000 рублей + НДС 20% = 1200 рублей
• Молокозавод перерабатывает молоко, добавляет стоимость (например, делает сыр), и продаёт дальше за 1500 рублей + НДС 20% = 1800 рублей, при этом вычитая уже уплаченный налог фермеру
• Магазин покупает сыр и продаёт его вам по цене 2000 рублей + НДС 20% = 2400 рублей

В итоге налог поступает в бюджет на каждом этапе, но реальным плательщиком становится конечный покупатель — вы!

Какие ставки НДС сейчас действуют в России

Обратите внимание, что НДС — универсальный налог, который охватывает практически все виды деятельности в России, если только законодательство не установило специальные льготы.

Кто платит НДС

Плательщиками НДС являются как организации, так и индивидуальные предприниматели, которые реализуют товары или услуги на территории Российской Федерации.

Есть важный порог: если сумма выручки за три последовательных месяца не превысила 2 млн рублей, организация или ИП могут быть освобождены от уплаты НДС, перейдя на упрощённую систему налогообложения. Это классный способ снизить налоговую нагрузку для малого бизнеса.

Что включается в налоговую базу по ставке 20%

Объектом налогообложения являются:

• Реализация товаров, работ, услуг на территории РФ
• Передача имущественных прав, включая безвозмездные передачи (когда имущество дарят или передают)
• Ввоз товаров на территорию России

Но есть и исключения, например:

• Передача имущества в рамках приватизации
• Некоторые операции между государственными и муниципальными органами
• Реализация земельных участков
• Операции с олимпийским имуществом

То есть не всё, что движется по бизнесу, облагается НДС, есть четко прописанные исключения.

Совет для налогоплательщиков

Если вы начинаете бизнес или работаете в сфере услуг, не забудьте проверить:

• Подпадаете ли вы под обязанность платить НДС
• Какая ставка НДС актуальна для вашего товара или услуги
• Как правильно включать НДС в цену

Если ставка 20% внезапно кажется вам страшным монстром, просто вспомните, что это «старушка» НДС — всего лишь новый уровень, который работает для улучшения государственных программ и инфраструктуры.

В итоге

Ставка 20% по НДС в России действует с 1 января 2019 года. Она пришла на смену 18% с целью увеличить доходы бюджета и сбалансировать налоговую нагрузку на все стадии производства и реализации товаров и услуг. Понимание этого налога помогает вам избежать неприятных сюрпризов в финансовых расчётах и не переплачивать налог.

Не забудьте проверить, не подходит ли вам освобождение от уплаты НДС или льготные ставки на отдельные товары и услуги.

Готовы ли вы теперь уверенно разбираться в налогах и ставить 20% на «пьедестал»? Не бойтесь налоги, они просто играют по своим правилам — важно знать их все!