С какого года НДС 20 и что об этом надо знать

В этом посте мы расскажем, с какого года в России установлена ставка НДС в размере 20 %, почему произошли изменения, а также что это значит для вашего бизнеса, товаров и услуг. Будет ясно и просто — без скучных юридических текстов!

Представьте ситуацию: вы только что начали свой бизнес по продаже товаров или оказанию услуг. Всё идёт хорошо, но тут бухгалтер напоминает, что нужно учитывать НДС. Вдруг вы узнаёте, что ставка изменилась — и ваш калькулятор налогов старой версии начал барахлить! Что делать? С какого года этот налог стал 20 %? А может, это уже старая новость? Если не разобраться, можно потерять и деньги, и время.

Итак, погнали!

Когда ставка НДС в России стала 20 %

Российский налог на добавленную стоимость (НДС) действует с 1 января 1992 года. Сначала ставка была 20 %, затем несколько раз менялась. Самая свежая ставка 20 % действует с 1 января 2019 года.

Ранее с 2004 по 2018 год ставка НДС была 18 %. Перед этим — 20 % с 1992 до 2004 года, но в период 1999-2003 применялись и другие ставки для разных товаров и услуг.

То есть, если вы слышали о ставке НДС 18 %, это был старый период, а с 2019 года российские предприятия и организации обязаны рассчитывать налог исходя из 20 %. Повышение НДС с 18 % до 20 % позволило бюджету получить дополнительно около 800 млрд рублей в 2019 году, что повлияло на экономику страны.

Что такое НДС и почему он важен

Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который оплачивает конечный потребитель товара или услуги. На каждом этапе производства и реализации предприятия платят налог на стоимость, которую они добавили к товару или услуге. Главное преимущество этой системы — избежать «налогового каскада», когда налог начисляется многократно на одни и те же суммы.

Пусть простой пример:

• Производитель сырья продаёт его за 100 рублей и добавляет НДС 20 %, значит цена с НДС — 120 рублей.
• Завод закупает сырьё за 120 рублей, перерабатывает и продаёт за 200 рублей. Он уплатит налог на разницу (добавленную стоимость) — 20 % от (200−120) = 16 рублей, а в конечной цене это будет 240 рублей.
• Магазин покупает товар за 240 рублей и продаёт потребителю за 300 рублей. Он платит налог с разницы (300−240)=60 рублей, то есть 12 рублей НДС. И так далее.

Так каждый участник цепочки платит налог только со своей добавленной стоимости, а конечный покупатель — со всей стоимости товара.

Кого касается повышение ставки НДС до 20 %

Повышение ставки — реальная нагрузка для бизнеса. Ставка 20 % применяется ко всем основным товарам, работам и услугам, реализуемым на территории Российской Федерации. Есть категории, для которых действует пониженная ставка — 10 % (например, некоторые продовольственные товары, детские товары, книги, медицинское оборудование).

Налогоплательщиками по НДС являются:

• организации всех форм собственности, осуществляющие коммерческую деятельность,
• индивидуальные предприниматели, если их выручка превышает порог (на сегодняшний день — 2 млн рублей за 3 месяца),
• лица, перемещающие товары через таможенную границу,
• филиалы и отделения, ведущие отдельный учёт.

Для малых предпринимателей, работающих по упрощённой системе налогообложения, освобождение от НДС — нормальная практика.

Практические советы

• Если вы предприниматель с выручкой менее 2 млн рублей за три месяца, подумайте, стоит ли регистрироваться как плательщик НДС. Это избавит от лишней бюрократии.
• Учтите, что при работе с иностранными поставщиками и экспортом товары освобождаются от НДС или возвращается сумма НДС, что улучшает конкурентоспособность бизнеса.
• Не забывайте следить за обновлениями законодательства, потому что налоговые ставки и правила могут меняться — это же как в погоде: если игнорировать, замёрзнешь.
• При подсчёте стоимости товара или услуги включайте НДС в цену, чтобы не попасть в неприятности с контролирующими органами и не потерять клиентов из-за некорректных цен.

Итоговая таблица ставок НДС в России

Почему ставка выросла до 20 %

Основная причина — необходимость увеличения доходов бюджета без введения новых налогов. Рост ставки НДС приносит значительные средства, которые государство направляет на социальные нужды и развитие инфраструктуры.

Если говорить с точки зрения предприятия, это значит:

• Цены могут немного вырасти (если компания не возьмёт повышение на себя).
• Возникает потребность внимательно считать налоговую нагрузку.
• Появляются новые требования к ведению учёта и отчётности.

Ставка НДС 20 % в России — это не просто цифра. Это важный налог, который влияет на всю цепочку товаров, работ и услуг. Теперь вы точно знаете, с какого года действует эта ставка, кто платит налог и как не потерять деньги в бизнесе из-за НДС.

Надеюсь, вам теперь понятно, почему так важно не игнорировать НДС, следить за ставками и своевременно корректировать свои финансовые расчёты. Ведь быть в курсе — значит быть на коне!