Сегодня мы разберёмся с налогом, который чаще всего прячется в цене покупки, словно волшебный элемент – НДС. В частности, ответим на горячий вопрос: с какого года ставка НДС в России стала 20%? По ходу разберёмся, что это за зверь – НДС, почему его ставят именно там, и какие бывают ставки.
Боль читателя — «Откуда у меня в чеке такие проценты?»
Представьте ситуацию: покупаете смартфон, платите за него ровно 120 тысяч рублей, и вам кажется, что налоги – это вообще дело продавца, а не ваше. Но при этом цена уже включает «секретную» надбавку — налог на добавленную стоимость, или сокращённо НДС. И вот вы ломаете голову: когда и почему ставка выросла с привычных 18% до 20%? Почему государственный налогоплательщик теперь платит больше?
НДС — это не просто строчка на кассовом чеке. Это универсальный налог, который добавляют практически к любому товару, услуге и даже работе, проходящим через российскую экономику. Понять с какого года он изменился и почему, важно каждому, кто взаимодействует с российской организацией — от обычного покупателя до крупного предприятия.
Немного про НДС: что это такое и как работает
Налог на добавленную стоимость – это косвенный налог. Он входит в стоимость каждого товара, работы или услуги. На практике налогоплательщик – организация или предприниматель – платит государству часть стоимости товара, услуги или работы, добавленную на своей стадии производства или реализации. Но основной бремя несёт конечный потребитель, который фактически покупает товар по цене с налогом.
Почему так устроено? Потому что система НДС рассчитана избежать каскадного эффекта – когда налог взимается несколько раз на одном и том же этапе. К примеру, если фабрика покупает сырьё, то платит налог при покупке, потом при продаже готового изделия добавляется новый налог — но фабрика может вычесть ранее уплаченный. Так получается, что налог платится только с реальной добавленной стоимости на каждом этапе.
С какого года ставка НДС стала 20 процентов в России?
И вот ключевой ответ: с 1 января 2019 года в России ставка НДС была увеличена с 18% до 20%.
До этого ставка с момента введения налога в 1992 году держалась на уровне 18%. Но изменения коснулись не только цифры — вместе с повышением ставки произошло и увеличение бюджета. Например, Институт народнохозяйственного прогнозирования РАН подсчитал, что государственный бюджет в 2019 году получил дополнительно около 800 миллиардов рублей благодаря росту ставки НДС.
Это типичный ход государства — «прибавить налог», чтобы получить деньги на социальные нужды, развитие инфраструктуры, а ещё, признаемся честно, подержать экономику на плаву.
Какие еще ставки НДС действуют?
Ставка 20% — базовая и применяется к большинству товаров и услуг. Однако есть и другие ставки:
| Ставка | Кому и что применяется |
|---|---|
| 10% | На некоторые категории продовольственных товаров, книги, детские товары, а также часть медицинского оборудования |
| 0% | На экспортируемые товары (для поддержки конкурентоспособности российских предприятий на международной арене) |
Так что если покупаете что-то из первой группы — не удивляйтесь более низкой ставке.
Кому и когда нужно платить НДС?
Налогоплательщиками НДС являются организации и индивидуальные предприниматели, если их доход от реализации товаров, работ и услуг превышает установленный порог (на сегодня — 2 млн рублей за 3 месяца). Это правило действует, чтобы не перегружать мелкий бизнес излишней отчетностью и налогами.
Ставка НДС влияет на деятельность предприятий:
- Государственные и муниципальные организации также являются налогоплательщиками НДС.
- Включается НДС в стоимость строительно-монтажных работ, переданных по договору.
- НДС включается при реализации и передаче прав собственности.
Практический совет для читателя
Если вы предприниматель, планируете заниматься реализацией товаров или оказанием услуг, обязательно проверьте свой порог дохода. Если превышаете 2 миллиона рублей за три месяца — готовьтесь платить НДС по ставке 20% (если только не подпадаете под льготы). Помните, что при продаже товаров и услуг НДС — обязательная часть расчёта стоимости.
Покупателю тоже полезно понимать, что включенная в стоимость сумма — не прихоть продавца, а государственный налог, который, хоть и увеличился с 18 до 20%, помогает финансировать дороги, школы, медицину и многое другое.
Коротко о главном
- НДС в России действует с 1 января 1992 года.
- Ставка НДС с 1 января 2019 года составляет 20%.
- НДС — универсальный косвенный налог, который включён в стоимость товаров, работ и услуг.
- Есть пониженные ставки — 10% и 0% для некоторых категорий.
- Основное бремя несёт конечный потребитель.
- Повышение ставки дало бюджету дополнительные сотни миллиардов рублей.
Хотите держать руку на пульсе российского налогообложения? Следите за изменениями в Налоговом кодексе РФ, ведь ставка — не последний параметр, который может измениться.