НДС с какой суммы платится – разберемся без сложных формул и бюрократии

Если вы хоть раз задумывались, когда и с какой суммы нужно платить НДС, вы не одиноки. Этот налог на добавленную стоимость частенько путает и новичков, и опытных предпринимателей. В этой статье расскажу, как работает НДС в Израиле, с какой суммы он начисляется и что важно знать, чтобы не попасть в налоговую ловушку.

Представьте такую картину

Вы предприниматель. Купили товар или оказали услугу – отлично! Вот тут и встает вопрос: а надо ли добавлять к стоимости сделке НДС? Сколько и когда его нужно перечислять государству? Не запутайтесь – в этом тексте все станет ясно.

Что такое НДС и с чего он берется

НДС (или налог на добавленную стоимость, “МААМ”) – это налог, который добавляется к цене каждого товара или услуги. Проще говоря, если вы что-то продаете, вы добавляете к стоимости сделки определенный процент – 18% с 2025 года (до конца 2024 года было 17%).

При этом важно понимать, что НДС взимается именно с цены сделки, то есть с суммы, которую платит клиент. Но платить НДС должны только предприниматели, которые официально зарегистрированы как плательщики НДС – это те, кто имеют статус “осек мурше” (индивидуальный предприниматель, взимающий налог).

С какой суммы платится НДС?

Здесь нет хитростей: НДС начисляется с каждой сделки, если предприниматель не освобожден от уплаты налога. Если ваш оборот выше установленного законом порога (для Израиля это 100,491 шекель в 12 месяцев), вы обязаны зарегистрироваться как плательщик НДС и взимать налог с каждой продажи.

Если же сумма вашей сделки меньше этого порога или вы подпадаете под освобождение (статус “осек патур”), вы не обязаны взимать и платить НДС.

Почему важно знать этот порог

Представьте, что вы продаете товары и услуги с оборотом чуть ниже 100 тысяч шекелей в год и решили не платить НДС. Казалось бы, экономия. Но вы не сможете вычесть НДС, который уже заплатили при покупке товаров и услуг для бизнеса. А это реальные деньги.

Например, покупаете сырье на 10 000 шекелей с НДС 18% (то есть платите 11 800 шекелей). Если вы – плательщик НДС, вы можете “отбить” эти 1 800 шекелей у государства. Если нет – эти деньги уйдут в налог.

Практический совет: как управлять НДС в сделках

• Всегда считайте цену с учетом НДС. В Израиле закон требует, чтобы цена для потребителя была окончательной, включая все налоги.
• Если ваша сумма сделки приближается к порогу, проверьте свой статус в налоговой. Не окажитесь в ситуации, когда внезапно нужно платить НДС с прошлых операций.
• Помните о вычете входящего налога. Он существенно снижает ваши расходы, если вы плательщик НДС.
• Для сделок с освобождением от НДС и нулевой ставкой прочитайте закон. Есть товары и услуги, по которым ставка 0% или полное освобождение. Это отдельный кейс, влияющий на вашу налоговую нагрузку.

Сколько процентов платить и кто отвечает

• Ставка НДС с 01.01.2025 — 18%.
• Предприниматель, который добавляет НДС, должен ежеквартально или по другому периоду перечислять собранные суммы в Налоговое управление.
• При этом чистый доход – это сумма без НДС.
• Если вы оказываете услугу или продаете товар как “осек патур”, то не берете с клиента НДС и не имеете права его вычитать.

Что делать, если сделка меньше порога?

НДС не взимается, если предприниматель освобожден по сумме оборота или статусу. Но с каждой сделкой — даже маленькой — лучше следить за своей отчетностью и контролировать, чтобы случайно не превысить лимит и не забыть вовремя зарегистрироваться.

Итоговая шпаргалка по НДС в Израиле

Надеюсь, теперь вопрос “ндс с какой суммы платится” стал для вас не загадкой, а чётким и понятным инструментом ведения бизнеса! Управляйте своим налогом грамотно — и он перестанет быть головной болью, а превратится в четко просчитанную часть вашего успеха.