НДС 20 с какого года

В этой статье мы наконец-то раскроем главный вопрос: с какого года в России действует ставка НДС 20%? Кроме того, разберём, что такое налог на добавленную стоимость, как он влияет на стоимость товара и услуги, и почему именно 20%, а не 25 или 15. А ещё будет несколько практических советов для тех, кто платит или собирается платить НДС. Готовы? Тогда поехали!

Представьте себе…

Вы открываете магазин или оказываете услугу. Цена на ваш товар или работу кажется идеальной. Но тут появляется этот загадочный зверь — НДС. Что это такое, откуда взялся и почему его вдруг стало 20%? Казалось, вчера было 18%, а сегодня бац — 20%! Где тут логика и стоит ли волноваться?

Проблемы налогоплательщика часто связаны с неожиданным ростом налога. Допустим, вы только выстроили ценообразование с НДС 18%, а теперь нужно пересчитывать, добавлять к стоимости и учиться работать по новым правилам. Сложно? Не то слово! Особенно если это внезапно сказывается на оборотах и планах на развитие бизнеса.

Немного истории, или как НДС покорял Россию

НДС (налог на добавленную стоимость) — это универсальный косвенный налог на товары, работы и услуги. Он добавляется к стоимости товара или услуги на всех стадиях производства и реализации. То есть платит каждый участник цепочки, что предотвращает "налог на налог".

В России НДС действует с 1 января 1992 года. Вот уж действительно начало нового налогового века! При этом ставка менялась — с 18% она была повышена до 20% с 1 января 2019 года.

Вот почему эта дата важна — с 2019 года и действует актуальная ставка НДС в размере 20%. По данным исследований Института народнохозяйственного прогнозирования РАН, повышение ставки с 18% до 20% в 2019 году принесло государственному бюджету дополнительные 800 миллиардов рублей. Круто, правда?

Зачем этот НДС нужен

Каждый, кто когда-либо продавал товар или оказывал услугу, сталкивался с этим налогом. Но зачем вообще платить НДС и почему он увеличивает стоимость товара?

Представьте: вы – предприятие, которое закупает сырьё для производства. С вас берут НДС на это сырьё. Потом вы продаёте готовый товар, и НДС уже включён в его цену. На каждом этапе участвует налог, но благодаря специальной системе учёта, налог с сырья вы можете зачесть. В итоге, НДС в конечном счёте оплачивает конечный потребитель — то есть вы и я, покупая товары и услуги.

Так государство избегает «каскадного эффекта» — многократного налогообложения одного и того же продукта на разных стадиях.

Что именно облагается НДС

В Налоговом кодексе РФ прописано, что объектами налогообложения являются:

Однако, есть и исключения, когда НДС не платится:

• Безвозмездная передача социальных объектов государству
• Операции с землёй и недвижимостью по определённым правилам
• Некоторые операции с имуществом государственных и муниципальных предприятий

Кто платит НДС в России

Стать плательщиком НДС могут самые разные субъекты:

• Государственные и муниципальные организации
• Коммерческие предприятия и общества
• Индивидуальные предприниматели (с 2001 года)
• Иностранные компании, работающие в РФ

Но есть и послабления — если за три месяца подряд сумма выручки без НДС не превышает 2 миллионов рублей, организация или предприниматель может не регистрироваться как плательщик НДС.

Практический совет

Если вы начинающий бизнесмен и задумываетесь о налогах, внимательно следите за выручкой и не попадайте в ловушку переплат по НДС.

• Ведите чёткий учёт входящего и исходящего НДС
• Планируйте цену товара или услуги с учётом актуальной ставки 20%
• Пользуйтесь освобождением от НДС, если оборот мал, чтобы не платить лишнее
• Помните, что НДС включается в стоимость товара, и это влияет на спрос

Итоговая таблица ставок НДС в России

Заключение

Теперь вы знаете, что ставка НДС 20% действует с 1 января 2019 года. Этот налог касается всех — от крупного предприятия до маленькой частной фирмы. НДС влияет на стоимость товаров и услуг и помогает государству финансировать социальные программы. Главное — учитывать его правильно и вовремя платить, чтобы не получить проблем с налоговыми органами.