В этом посте вы узнаете, как именно распределяется налог на доходы физических лиц (НДФЛ) между федеральным, региональным и местным бюджетами, и почему понимание этого — это ключ к осознанию финансовой жизни России.

Представьте, что каждый рубль вашего заработка — как гостинец, который вы дарите бюджету. Но кто этот счастливчик — федерация, регион или местное поселение, который получает подарок? Многие путаются и думают, что налог сразу исчезает в волшебной финансовой бездне. Нет! Все четко регулируется бюджетным кодексом и сопровождается нормами, которые устанавливают конкретные доли отчислений. Не знать, какой бюджет забирает НДФЛ, — значит оставаться в темноте, когда речь идет о вашем финансовом будущем и местных инвестициях.

Бюджет и НДФЛ — что, кому и сколько

Для начала надо четко понять, что НДФЛ — это основной источник дохода бюджета любого уровня. Какой-то процент идет в федеральный, часть — в бюджет субъекта Российской Федерации (регион), а определенная доля — в местные бюджеты (город, поселение).

Традиционно распределение выглядело так:

Но жизнь — не статична! Появилась прогрессивная шкала, и теперь часть дохода, превышающего 5 млн рублей у физического лица, делится иначе:

Это значит, что с каждого рубля сверх этой планки федеральный бюджет получает большую долю, чем раньше.

Важно: Федеральный закон №327-ФЗ от 15 октября 2020 г. ввел эти изменения. Также Бюджетный кодекс РФ разрешает регионам корректировать нормативы отчислений в местные бюджеты, устанавливая дополнительные правила для улучшения финансовой самостоятельности поселений.

Почему это так сложно и почему важно?

Потому что нормативы и порядок распределения средств — это не просто бумажки. Они влияют на:

• Финансовую самостоятельность муниципалитетов и поселений
• Уровень финансирования социальных программ
• Инфраструктуру в вашем городе и селе

Без понимания распределения и без возможности корректировать нормативы местные бюджеты рискуют остаться без денег на нужды жителей. К тому же внутригородские районы часто оказываются в "финансовом вакууме" — например, отчисления в бюджеты внутригородских районов законом не предусмотрены. Так что даже будучи частью большого города, некоторые районы могут испытывать дефицит финансов.

Пример из реальной жизни

Допустим, в городе есть налогоплательщик с доходом 7 млн рублей. Ставка налога для суммы свыше 5 млн — 15%. Из этого налогового дохода:

• 13% идут в федеральный бюджет (центральная казна страны),
• 74% — региону (область или край),
• 13% — местным бюджетам (город, поселения).

Таким образом, именно от этого механизма зависит, сколько денег получит ваш дом, детский сад или дорога.

Кто регулирует правила игры?

• Федеральный бюджетный кодекс РФ — основа всех бюджетных правил
• Законы субъектов РФ — могут корректировать отчисления НДФЛ в местные бюджеты, усиливая финансовую самостоятельность
• Федеральные законы, например, №327-ФЗ — вносят изменения в порядок распределения доходов

Что делать, чтобы ваш поселок или город получал больше средств?

• Изучить закон субъекта РФ о бюджете и его поправки в части отчислений от НДФЛ
• Обсуждать с местной администрацией возможность изменения нормативов отчислений
• Поддерживать инициативы по реформированию бюджетной системы, направленные на повышение самостоятельности муниципалитетов

Коротко про главные нормы, на которые стоит смотреть

Вывод

НДФЛ — это не просто налог. Это финансовый двигатель, который питает бюджеты всех уровней — от Москвы до самой маленькой деревни. Понимать, как распределяются эти доходы, — значит понимать, на что можно рассчитывать в вашем поселении и почему важно участие субъектов РФ в корректировке бюджетных норм.

Помните, что закон о бюджете субъекта — это как семейный договор о том, кто и сколько получает из семейного бюджета. Хотите, чтобы вашему району досталась приличная часть пирога? Знайте правила игры и требуйте их соблюдения!