В этом посте вы узнаете, как правильно заполнить и сдать налоговую декларацию для индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощённой системе налогообложения (УСН), избежите штрафов и будете уверены в своей бухгалтерии.

Представьте ситуацию

Вы — предприниматель, ваш бизнес только набирает обороты, вы используете упрощёнку, а налоговая декларация грозит превратиться в страшного монстра с непонятными цифрами и кодами. Плюс, дедлайн поджимает, и даже мысль о штрафах уже заставляет сердце колотиться чаще. Как не запутаться в учёте, вовремя подать декларацию и не потерять деньги на штрафах?

Почему декларация важна и что это вообще такое?

Налоговая декларация — это такой отчёт, который вы, как ИП, обязаны сдавать в налоговую. В ней вы показываете свои доходы, рассчитываете налог и сообщаете страховые взносы. Если забыть подать декларацию — налоговая не прощает, начнутся штрафы.

На УСН декларация важна и обязательна даже при нулевом доходе! Да-да, даже если вы ничего не заработали — декларацию сдать надо. Иначе — штраф.

Что нужно знать про упрощёнку и декларацию?

УСН — упрощённая система налогообложения для малого бизнеса, где вы платите налог по упрощённой ставке 6% от дохода (при объекте налогообложения «Доходы»).

Главные условия, чтобы применять УСН:

• Количество сотрудников — меньше 130 человек.
• Годовой доход — не более 200 млн рублей (индексация есть!).
• Остаточная стоимость активов — не больше 150 млн рублей.
• Запрещено применять УСН некоторым компаниям (например, банкам, ломбардам).

Если бизнес подходит под эти условия — вы на упрощёнке. Значит, декларацию надо сдавать по форме УСН.

Как заполнить декларацию

• Доходы указываются в разделе 2.1.1 нарастающим итогом — то есть сумму всех доходов с начала года.
• Налог рассчитывается как 6% от дохода, эта сумма и указывается в пунктах 130-133.
• Страховые взносы вносятся в строки 140-143. Учтите: они не могут превышать сумму налога.
• Если совмещаете УСН и патент — заполняйте строку 101.
• Титульный лист содержит ваши данные, код налоговой и период отчётности.
• Разделы декларации заполняются в зависимости от вида доходов и дополнительных факторов (например, целевые средства — раздел 3).

Для корректного заполнения можно ориентироваться на Приказ ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ и изменения от 01.11.2022.

Важные сроки и способы подачи декларации

• Декларация подаётся ежегодно. За 2023 год — до 25 апреля 2024 года.
• Налог уплачивается авансами 4 раза в год (1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год).
• Если сдаёте поздно — готовьтесь к штрафам.
• Сдавать декларацию можно тремя способами: лично, почтой или онлайн (лучший и самый удобный способ!).
• Электронная подача доступна, если бизнес подключён к системе документооборота с налоговой.
• Если ошибки обнаружены — подайте уточнённую декларацию (только в электронном виде, если сотрудников больше 100).
• Нулевая декларация сдаётся, даже если доходов нет!

Что грозит за ошибки или пропуски?

Штрафы неприятны, но просты:

Не забывайте — если налоговая не принимает отчёт, узнайте причину. Обычно это:

• Неверный формат файла
• Подана не в ту ИФНС
• Ошибки в заполнении

Всё можно исправить, но чем раньше — тем лучше!

Практический совет

Не хотите потерять время и нервничать? Используйте онлайн-сервисы для заполнения и сдачи декларации по УСН. Там всё автоматически проверяется, высвечиваются ошибки и идёт прямая подача в налоговую. Бухгалтерский учёт в надёжных руках — и вы можете спокойно развивать свой бизнес.

Кратко о главном

Налоговая декларация — это не черная магия. Немного внимания и правильный подход — и вы спокойно сдаёте отчётность без стресса, штрафов и головной боли.

Ваш бизнес — ваша крепость, а декларация — не враг, а помощник, который следит, чтобы всё шло по закону!