Хотите понять, сколько процентов налогов придётся заплатить с выигрыша в лотерею и с какой суммы начинается обязательная уплата? Вы на правильном пути! В этом посте мы разберёмся, как именно облагаются налогом выигрыши, с какими суммами связаны обязательства и кто вообще отвечает за оплату налога.

Представьте ситуацию: вы выиграли 10 тысяч рублей в лотерею и вдруг задумались, что теперь надо ещё и государству "отстегнуть" свою часть. И вы не знаете, с какой суммы это придётся делать и по какой ставке. И вот тут начинается настоящее налоговое приключение — не хуже квеста, только без бонусов. Что же делать?

Какие выигрыши облагаются налогом

Первое, что надо понять: в России налогом облагаются любые выигрыши и призы в денежной или натуральной форме — это и выигрыши в лотереях, и призы рекламных акций, и денежные вознаграждения за участие в играх.

Но есть исключения! Например, выигрыш до 4 000 рублей в год не облагается налогом. Да-да, именно столько вам разрешено выиграть "чистыми". При этом сумма 4 тысяч вычитается отдельно для каждого вида выигрышей.

Что значит «отдельно»? Допустим, вы выиграли дрель за 3 000 рублей и продуктовую корзину на 2 000 рублей в разных конкурсах. Сначала складываем выигрыш от рекламных акций:
3 000 + 2 000 = 5 000 рублей.
Отнимаем вычет: 5 000 – 4 000 = 1 000 рублей — с этой суммы нужно платить налог. А выигрыш в букмекерской конторе в 6 000 рублей считается отдельно, там тоже вычитаются 4 000 рублей, и налог платится с 2 000 рублей.

Если приз натуральный — например, велосипед — его стоимость определяет организатор, и эта сумма тоже подлежит налогообложению.

Ставки налога на выигрыш

Держитесь крепче, ставки тут разные, как цвета на лотерейном билете:

Особое внимание на рекламные акции! Часто магазины и компании проводят розыгрыши, которые выглядят как лотереи, но на самом деле — рекламные акции с самой высокой ставкой налога — 35%. Как их отличить от настоящих государственных лотерей? На билетах настоящей лотереи всегда указаны органы власти и номер билета, в рекламе этого может не быть.

Особенности налогообложения иностранных лотерей

А теперь международный поворот: выигрыш за границей облагается налогом в обеих странах — там и в России. Например, если вы выиграли 50 тыс. рублей в украинской лотерее, вам удержали налог 18% на месте, но и в России нужно заплатить НДФЛ с суммы после вычета 4 000 рублей по ставке 13%. В сумме налог увеличивается, но можно снизить сумму к уплате с помощью социальных налоговых вычетов, если они у вас есть.

Как считается доход и налог в азартных играх

Азартные игры — отдельная песня. Например, в букмекерских конторах налог уплачивается с реального дохода — суммы, которую вы вывели с игрового счета.

• Если вывод за год меньше 4 000 рублей — налога нет.
• Свыше 4 000 рублей и до 15 000 рублей — налог считается без учёта ставок.
• Если выведено больше 15 000 рублей, налоговым агентом становится букмекер, который удержит налог автоматически.

Казино и игровые автоматы не удерживают налог сами, но обязаны сообщать налоговой о выигрыше.

Кто платит налог — вы или налоговый агент

Оплата налога зависит от того, кто и сколько вам выплатил:

• Налоговый агент (организатор лотереи, букмекер или рекламный конкурс) удерживает и платит НДФЛ, если сумма выигрыша свыше 15 000 рублей. Вам ничего дополнительно делать не нужно.
• Если выигрыш меньше 15 000 рублей (но больше 4 000), или выигрыш в казино, или выигрыш в иностранной лотерее, то налог надо платить и отчитываться самому — подавать декларацию 3-НДФЛ и перечислять налог до 15 июля следующего года.

Не забывайте: за несвоевременную уплату налога грозят штрафы и пени.

Важные советы для выигрывающих

• Всегда проверяйте, кто организатор лотереи или акции — чтобы понять, какая ставка налога применяется.
• Не забывайте про необлагаемые вычеты в 4 000 рублей по каждому виду выигрыша.
• Храните документы — чеки, билеты, справки, чтобы корректно заполнить декларацию и избежать штрафов.
• Если выигрыш получен в натуральной форме, налог придётся считать самим, так как налоговый агент не всегда удерживает НДФЛ.
• Пользуйтесь вычетами — например, за обучение, если есть расходы, они помогут снизить налог.

Итог в таблице

Если вы играете и выигрываете — теперь вы точно знаете, сколько и когда заплатить, чтобы не омрачить свою радость налоговыми неприятностями!