Налог на доходы физических лиц — просто и понятно

Сегодня поговорим про самый обсуждаемый, но при этом загадочный налог в России — налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Разберёмся, что это за зверь, кто и как его платит, и как не запутаться в море налоговых ставок и вычетов.

Представьте, что вы получили зарплату, а на нее уже накладывают «невидимую руку» налоговой службы. Зачем, как и почему?

Если вам когда-нибудь казалось, что часть вашей зарплаты словно тает на глазах — это и есть эффект уплаты налога на доходы физических лиц. Главное здесь понять: НДФЛ — это закон, регулирующий справедливое распределение доходов.

Для многих ключевая проблема — разобраться, как правильно исчисляется налог и сколько именно придется отдать. А если вы не налоговый гений, ошибки при уплате налогов — это прямая дорога к штрафам и головной боли.

Что такое налог на доходы физических лиц?

Это прямой налог, который взимается с дохода физического лица. То есть, если вы получаете зарплату, с продажи недвижимости или выигрыша в лотерею — налог надо платить. Привычная ставка для большинства — 13%, но тут не всё так просто.

Интересно, что НДФЛ распространяется на доходы, полученные как в России, так и за рубежом (для налоговых резидентов РФ).

Особенности исчисления налога и налоговая база

Налоговая база — это сумма дохода, с которой вы платите налог. При этом в нее включается как денежный доход, так и доход в натуральной форме, например, бесплатное жилье от работодателя или ценные бумаги.

А теперь внимание — налог считается отдельно для каждого вида дохода! И ставки бывают разные.

Основные ставки НДФЛ в России

С 2021 года введена прогрессивная ставка для сверхдоходов — доходы свыше 5 млн рублей облагаются дополнительно 15%, плюс фиксированная сумма 650 000 рублей.

Кто платит налог?

Налогоплательщики — это физические лица, являющиеся резидентами РФ и получающие доходы как внутри страны, так и из-за границы. Для нерезидентов налог берется только с доходов, полученных на территории России.

Налоговые вычеты — как снизить налоговую базу

Государство не оставляет вас с налогом лицом к лицу без поддержки. Существуют разные виды вычетов, которые уменьшают сумму налога:

• Стандартные — на детей, инвалидов, военнослужащих и пр.
• Социальные — на обучение, лечение.
• Имущественные — при покупке жилья.
• Профессиональные — связанные с деятельностью налогоплательщика.

Пример: если вы потратили деньги на обучение или покупку квартиры, часть уплаченного налога можно вернуть.

Практический сценарий

Иван работает по найму, получает 100 000 рублей в месяц. В год это 1 200 000 рублей. Стандартная ставка 13% — значит налог составит 156 000 рублей за год.

Если Иван купил квартиру и подал декларацию на имущественный вычет, допустим на сумму 260 000 рублей, он может вернуть до 13% с этой суммы — это 33 800 рублей. Отличная экономия, правда?

Как уплачивается налог и кто за это отвечает

Работодатель — это ваш первый налоговый агент. Он самостоятельно удерживает НДФЛ из зарплаты и переводит его в бюджет. Это называется уплата налога налоговыми агентами — порядок и сроки регулируются законом.

Если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью или получаете доходы вне работодателя, придется самостоятельно уплачивать авансовые платежи.

Почему налог важен

Налог на доходы физических лиц — это основа наполнения бюджета страны. Благодаря нему финансируются дороги, школы, медицина. Понимать особенности его исчисления — значит чувствовать себя увереннее в финансовом океане.

Подытожим

• НДФЛ — налог на все виды доходов физических лиц.
• Основная ставка 13%, есть и повышенные для особых случаев.
• Налоговая база включает доходы как в деньгах, так и в натуральной форме.
• Есть разные вычеты для снижения суммы налога.
• Работодатель удерживает налог из зарплаты, индивидуальные предприниматели платят сами.
• С 2021 года введена прогрессивная ставка для доходов свыше 5 млн рублей.

Теперь вы вооружены знаниями, чтобы смело ориентироваться в налоговых лабиринтах и не попадать в неприятности.

Понравилось? Помните — чем больше вы знаете о налогах, тем меньше их боитесь! В следующий раз разберемся с налоговыми декларациями и вычетами — тоже будет весело!