В этом посте вы узнаете, как рассчитывается подоходный налог, какие существуют ставки и налоговые ступени, и почему важно понимать, какой процент вы реально платите со своего дохода. Пора перестать гадать, сколько удерживают из зарплаты — теперь все будет предельно понятно и просто!
Представьте, что вы хотите знать — какой налог вам платить
Вы получаете зарплату и вдруг задумались: «А сколько же процентов от моего дохода уходит в бюджет?» А если доход не только от зарплаты, а еще и от аренды, дивидендов или подработок? Как быть с налогом тогда? Особенно если слышите, что кто-то платит 13%, кто-то 15%, а кто-то и больше — запутаться проще простого.
Многие пытаются разобраться в налоговых ставках, но сталкиваются с терминологией, процентами и ступенями, как будто изучают древний язык налогового мира. Не удивляйтесь, если вы, читая о подоходном налоге, чувствуете себя в лабиринте без выхода.
Как устроен подоходный налог в разных странах — яркий пример Израиля и России
Израиль
В Израиле подоходный налог устроен по принципу прогрессивного налогообложения — чем больше ваш доход, тем выше ставка налога. Система работает через налоговые ступени: годовой доход делится на диапазоны, каждому из которых соответствует своя ставка налога.
Пример ставок на 2024 год:
| Годовой доход (шек) | Месячный доход (шек) | Ставка налога |
|---|---|---|
| До 84,120 | До 7,010 | 10% |
| 84,121 - 120,720 | 7,011 - 10,060 | 14% |
| 120,721 - 193,800 | 10,061 - 16,150 | 20% |
| 193,801 - 269,280 | 16,151 - 22,440 | 31% |
| 269,281 - 560,280 | 22,441 - 46,690 | 35% |
| 560,281 - 721,560 | 46,691 - 60,130 | 47% |
| Свыше 721,560 | Свыше 60,130 | 50%* |
* Налоговая ставка в 50% — это 47% плюс дополнительный 3% налог для доходов сверх 721,560 шекелей.
Что важно: налог считается именно по годовой сумме, а в таблице месячный доход приведён для наглядности. Даже если зарплата меняется каждый месяц — считаются именно итоги года. И помните: для доходов не от личного труда (например, аренда) ставки немного отличаются.
Россия
В России ситуация другая: налог на доходы физических лиц (НДФЛ) обычно фиксирован и составляет 13% от вашего дохода. Этот налог относится к так называемой «плоской шкале» — ставка не меняется при росте дохода (если доход до 5 млн рублей в год).
Вот главные ставки для разных случаев:
| Вид дохода | Налоговая ставка |
|---|---|
| Заработная плата, гражданско-правовые договоры, продажа имущества и т.д. | 13% |
| Доходы свыше 5 млн рублей в год | 15% + 650 000 рублей |
| Выигрыши свыше 4000 рублей | 35% |
| Дивиденды (для резидентов до 2015) | 9% |
| Для нерезидентов России | 30% |
Прогрессивная ставка (15% + фиксированная сумма) введена в России с 2021 года для сверхдоходов свыше 5 миллионов рублей. Этот налог нельзя назвать простым, но для большинства жителей страны главная ставка — именно 13%.
Практический совет: как правильно считать налог с дохода
- Если вы в Израиле и хотите знать налог с вашей зарплаты — сложите весь годовой доход, проверьте в какой налоговой ступени вы находитесь, и посчитайте налог для каждой части дохода отдельно. Не забудьте, что существуют льготы, которые могут снизить сумму налога.
- В России — для обычного наёмного работника проще всего ориентироваться на 13% от дохода. Но если доход превысил 5 млн рублей, надо будет платить дополнительный налог.
- Не забывайте про разницу между доходом от личного труда и другими источниками, например, доходом от аренды — для них могут быть разные ставки и условия.
Почему налоговые ступени — ваш друг, а не враг?
В Израиле система прогрессивного налогообложения через ступени означает, что налог растёт постепенно. Чем выше ваш доход, тем большая его часть уходит в бюджет. Но и в то же время система учитывает вашу платежеспособность — вы не платите сразу максимальный процент, а постепенно, шаг за шагом.
В России в большинстве случаев фиксированная ставка позволяет налогоплательщикам проще ориентироваться. Прогрессивная шкала введена лишь для самых богатых, чтобы они не уплывали слишком далеко от социальной ответственности.
Подведём итог
| Параметр | Израиль | Россия |
|---|---|---|
| Основная ставка | от 10% до 50%* | 13% (плоская ставка) |
| Система налогообложения | Прогрессивная с налоговыми ступенями | Плоская (с элементами прогрессии) |
| Налоговая база | Годовой доход | Годовой доход |
| Дополнительные ставки | +3% для сверхдоходов | 15% для доходов свыше 5 млн |
| Учет разных источников дохода | Разные ставки для личного труда и других доходов | Ставки для разных видов доходов |
* В Израиле применяется дополнительный налог для самых высоких доходов.
Теперь вы точно знаете, какой процент налога применяется к вашему доходу и почему. Знайте свои налоговые ступени и ставки — и вам не придётся гадать, сколько же останется у вас в кармане!