В этой статье вы узнаете, как правильно и корректно обнулить уведомление об исчисленных суммах налога, если в нем допущена ошибка. Мы разберем типичные ситуации, почему возникает ошибка, и как её исправить, чтобы налоговая инспекция приняла корректировку без лишних проблем.
Представьте ситуацию
Вы получили уведомление, в котором налоговая сумма оказалась не той, что должна быть. Например, из-за опечатки или технической ошибки в одной из строк — сумма налога завышена или не совпадает с вашими расчетами. Что делать? Просто сдать новое уведомление? А если ошибка касается не суммы, а, скажем, ОКТМО или КПП? Здесь начинается настоящая головоломка.
Основные проблемы, с которыми сталкиваются
- Ошибка в сумме налога: неверная цифра в уведомлении — слишком много или слишком мало.
- Ошибка в других реквизитах: например, в КПП, ОКТМО, КБК.
- Как корректно обнулить или заменить ошибочную строку?
- Как налоговая инспекция примет ваши корректировки?
Ошибочное уведомление может привести к путанице в расчетах и штрафам. Поэтому важно правильно сформировать новый документ.
Как исправить ошибку — пошагово
Ошибка в сумме налога
Если неверна только сумма, а остальные данные — корректны (КПП, КБК, ОКТМО, период):
- Формируется новое уведомление об исчисленных суммах.
- В нем используется та же строка с реквизитами.
- В поле "сумма налога" указывается правильная сумма.
Пример:
| Поле | Старое уведомление | Новое уведомление |
|---|---|---|
| КПП | 123456789 | 123456789 |
| КБК | 1821010201001100010 | 1821010201001100010 |
| ОКТМО | 45362000 | 45362000 |
| Сумма | 10000 | 0 (если обнулить) или 9500 (корректно) |
В данном случае, если нужно просто обнулить — указываете 0, если исправить — правильную сумму.
Ошибка в других реквизитах
Если ошибка допущена, например, в ОКТМО или КПП, а сумма налога верна:
- Формируется новое уведомление с двумя строками.
- В одной строке дублируется ошибка, но сумма указывается 0.
- В другой строке указываются правильные реквизиты и корректная сумма.
Это важно, чтобы в учете налоговая инспекция корректно "списала" ошибочные суммы и приняла новую информацию.
Что будет дальше
При поступлении нового уведомления в налоговую инспекцию:
- Корректировка произойдет автоматически.
- Вам не потребуется писать объяснительных или подавать дополнительные документы.
Это закреплено письмами ФНС России:
Полезные советы
- Не допускайте ошибочного формирования уведомлений: проверяйте все реквизиты, особенно КПП, КБК и ОКТМО.
- Если ошибка обнаружена после сдачи, не паникуйте — сформируйте новое уведомление по вышеописанным правилам.
- При исправлении ошибки не меняйте период, иначе может возникнуть дополнительная путаница.
- Следите, чтобы сумма "обнуляющей" строки была именно 0.
- Подумайте о том, чтобы использовать специальные программы для формирования налоговых уведомлений — они автоматически проверяют данные и уменьшают риск ошибок.
Таблица для быстрого ориентирования
| Тип ошибки | Что формировать | Особенности |
|---|---|---|
| Ошибка в сумме | Новое уведомление с корректной суммой | Реквизиты без изменений |
| Ошибка в КПП, ОКТМО или другом реквизите | Новое уведомление с двумя строками: обнуленная строка и новая с правильными данными | В обнуленной строке сумма 0 |
Теперь, когда вы знаете, как обнулить уведомление об исчисленных суммах налога, ошибки не страшны! Просто следуйте алгоритму и давайте налоговой ровно то, что ей нужно — правильные данные.