Задумывались ли вы, как налогоплательщик может получить достоверную информацию о своих налогах, сборах и страховых взносах, не выходя из дома? Ответ прост — индивидуальное информирование на основании электронных запросов. Эта услуга позволяет гражданам и организациям направлять официальные запросы в налоговые органы в электронной форме и получать разъяснения о действующем налоговом законодательстве, состоянии расчетов, правах и обязанностях.

В этой статье мы подробно рассмотрим, что такое индивидуальное информирование в электронном виде, как подать запрос, какие требования к нему предъявляются, а также разберём причины отказов и защиту данных. Готовы? Поехали!

1. Основы индивидуального информирования на основании электронных запросов

Что это и как реализуется?

Индивидуальное информирование — это предоставление налогоплательщику, плательщику сборов или страховых взносов, а также налоговым агентам официальной информации о действующих налогах, сборах, страховых взносах, порядке их исчисления и уплаты, правах и обязанностях, а также полномочиях налоговых органов.

Реализуется эта услуга через подачу письменных или электронных запросов в уполномоченные налоговые органы. Электронные запросы подаются через официальный портал государственных услуг или специализированные электронные сервисы налоговой службы. После регистрации запроса налоговый орган рассматривает его и в течение установленного срока предоставляет ответ.

Как электронная подача запросов улучшает информирование?

Электронная форма подачи запросов значительно упрощает процесс получения информации. Пользователям не нужно лично посещать налоговые органы или МФЦ — достаточно отправить запрос онлайн и дождаться ответа. Это экономит время, снижает бумажный документооборот и повышает прозрачность взаимодействия с государственными органами.

Кроме того, электронные запросы позволяют отслеживать статус рассмотрения, а налоговые органы обеспечивают более оперативный и структурированный ответ.

Какие типы информации и запросов доступны?

Через электронные каналы можно получить сведения о:

• Действующих налогах, сборах и страховых взносах;
• Законодательстве о налогах и сборах, нормативных актах;
• Порядке исчисления и уплаты налогов, сборов и взносов;
• Положениях о правах и обязанностях налогоплательщиков и налоговых агентов;
• Состоянии расчетов по налогам, пеням, штрафам, процентам.

Запросы могут касаться как общих разъяснений, так и конкретных данных по лицу заявителя или организации.

Какие запросы считаются неподходящими или запрещёнными?

Налоговые органы откажут в предоставлении информации, если запрос содержит:

• Сведения, не подлежащие разглашению по закону (государственная, налоговая или иная охраняемая тайна, конфиденциальная информация);
• Просьбы подтвердить правильность применения законодательства (экспертные заключения не предоставляются);
• Запросы о проведении экспертиз договоров, учредительных или иных документов (если иное не предусмотрено законом);
• Информацию, требующую личного присутствия и подтверждения личности без предоставления необходимых документов;
• Нецензурные выражения, угрозы в адрес сотрудников налоговых органов;
• Исправления или повреждения, делающие текст запроса нечитаемым;
• Вопросы, по которым переписка была прекращена в установленном порядке;
• Многократные повторные запросы без новых доводов;
• Запросы с подписью умерших лиц или организаций, исключённых из реестров.

2. Процедуры подачи и рассмотрения электронных запросов

Какие требования предъявляются к оформлению и содержанию?

Для успешного приёма запроса необходимо:

• Для физического лица: указать фамилию, имя, отчество (если есть), почтовый адрес или электронную почту для ответа, а также подпись (если запрос на бумаге).
• Для организации или ИП: полное наименование, ИНН, почтовый или электронный адрес, подпись уполномоченного лица с указанием его фамилии и инициалов.
• В случае представления запроса уполномоченным представителем — документы, подтверждающие полномочия.
• Текст запроса должен быть читаемым и чётко формулировать суть вопроса.
• Для электронных запросов обязательна усиленная квалифицированная электронная подпись или её эквивалент, подтверждающий личность заявителя.

Сроки рассмотрения и продления

Налоговые органы рассматривают запросы в течение 30 календарных дней с момента регистрации. По обоснованным причинам руководитель налогового органа может продлить срок ещё на 30 дней, обязательно уведомив заявителя о причинах продления и новом сроке не позднее дня окончания первоначального срока.

Для запросов о состоянии расчетов по налогам и сборам срок сокращен — ответ даётся в течение 5 рабочих дней.

Учёт, регистрация и контроль

Каждый электронный запрос регистрируется в системе налогового органа с присвоением уникального номера. Это позволяет отслеживать статус рассмотрения и контролировать сроки исполнения. Ведение электронной истории обращений обеспечивает прозрачность и помогает избежать многократных повторных запросов.

Проверка личности и полномочий

Налоговые органы строго проверяют личность заявителя и полномочия представителя. Для этого используются:

• Квалифицированные электронные подписи;
• Документы, подтверждающие полномочия представителя;
• Идентификационные данные, указанные в запросе.

Без подтверждения личности и полномочий запрос не будет принят к рассмотрению.

3. Причины отказа, приостановления и особенности обработки запросов

Основания для приостановления или отказа

Интересно, что законодательство не предусматривает оснований для приостановления услуги индивидуального информирования. Однако отказ возможен при нарушениях, например:

• Запрос содержит запрещённые сведения или просьбы;
• Текст запроса нечитаем или неясен;
• Отсутствуют необходимые подписи или данные;
• Запрос повторяет уже рассмотренные вопросы без новых аргументов;
• Подписи лиц, не имеющих права на обращение (например, умерших или исключённых из реестров).

Обработка конфиденциальной и юридически защищённой информации

Запросы, содержащие сведения, составляющие государственную, налоговую или иную охраняемую законом тайну, не подлежат разглашению. Такие запросы отклоняются, чтобы не нарушить конфиденциальность и защиту данных.

Юридические основания для отказа

Отказ может быть основан на:

• Наличии ранее прекращённой переписки по данному вопросу;
• Статусе заявителя (например, организация исключена из реестра);
• Несоответствии электронных подписей или отсутствию полномочий.

4. Защита данных и юридические аспекты

Конфиденциальность и защита личных данных

В процессе индивидуального информирования налоговые органы обеспечивают защиту личных данных заявителей. Информация, не подлежащая разглашению, не предоставляется. Электронные системы используют квалифицированные электронные подписи и защищённые каналы связи для предотвращения несанкционированного доступа.

Правовые нормы и регламенты

Основным нормативным актом, регулирующим предоставление услуги, является Приказ ФНС России от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@, а также Федеральный закон от 02.05.2006 № 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации". Эти документы устанавливают порядок подачи, рассмотрения, отказов и защиты информации.

Документы и полномочия заявителей

Заявители должны подтверждать свою личность и полномочия:

• Физические лица — паспортные данные и подпись;
• Представители организаций — доверенности и документы, подтверждающие полномочия;
• Электронные запросы — квалифицированная электронная подпись.

Влияние электронной подписи

Отсутствие квалифицированной электронной подписи или несоответствие данных заявителя в сертификате приводит к отказу в приёме электронного запроса. Это важный элемент безопасности и юридической силы документа.

5. Практические рекомендации и цифровая трансформация

Как обеспечить точность и ясность запросов?

• Чётко формулируйте вопрос, избегайте двусмысленностей.
• Указывайте полные и корректные данные (ФИО, ИНН, адреса).
• Используйте квалифицированную электронную подпись.
• При подаче через представителя приложите документы, подтверждающие полномочия.
• Избегайте повторных запросов без новых оснований.

Электронное информирование и цифровая трансформация

Индивидуальное информирование через электронные сервисы — важная часть цифровой трансформации государственных услуг. Оно повышает доступность, снижает бюрократию и делает взаимодействие с налоговыми органами более прозрачным и удобным.

Обеспечение полноты и достоверности ответов

Налоговые органы обязаны предоставлять исчерпывающие ответы в установленные сроки. Для этого ведётся строгий контроль за регистрацией и рассмотрением запросов, а также используется квалифицированный персонал.

Итог

Индивидуальное информирование на основании электронных запросов — это современный, удобный и безопасный способ получить официальную информацию от налоговых органов. Он позволяет налогоплательщикам и организациям быстро и без лишней бюрократии уточнять важные вопросы, связанные с налогами, сборами и страховыми взносами.

Хотите быть в курсе своих налоговых обязательств? Не бойтесь пользоваться электронными сервисами! Главное — правильно оформить запрос и подтвердить свою личность. Тогда государственные органы ответят вам в срок и максимально полно.

А вы уже пробовали отправлять электронный запрос в налоговую? Делитесь опытом!